陕强咨（2023）25号

宝鸡市陈仓区财政局：

我们接受委托，依据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）、《中共陕西省委、陕西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（陕发〔2019〕3号）、宝鸡市陈仓区财政局关于印发《宝鸡市陈仓区财政局关于2023年重点绩效评价工作的通知》（宝陈财监字〔2023〕9号）等相关文件精神，成立绩效评价工作小组，于2023年7月5日对宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年整体支出开展了事后绩效评价，并形成了绩效评价结果。现将评价情况报告如下： 

一、部门概况

（一）机构组成

宝鸡市陈仓区工业和信息化局，位于陕西省宝鸡市陈仓区行政大楼，现有行政编制31人，实有31人。

机构职能

宝鸡市陈仓区工业和信息化局的主要职责：贯彻执行国家、省、市有关工业和信息化、发展中小企业、科技事业发展和

二、预算执行进度及绩效评价情况

（一）预算执行进度情况

2022年度部门年初预算数46,266,469.44元，截至2022年底，部门预算实际支出46,266,469.44元，预算执行进度达100%，其中：基本支出8,472,591.29元，项目支出37,793,878.15元。

（二）绩效目标实现程度

截至2022年12月31日，按监控节点、预期指标值为衡量标准，该单位预算进度为100%。该单位严格按照绩效管理的相关要求，对本单位整体支出绩效运行实施监控。

（三）绩效评价目的

通过对宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年整体支出中资金使用情况、财务管理状况以及为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解该单位2022年整体资金的使用效率和效果，项目管理过程是否规范、是否实现预期绩效目标。同时，通过绩效评价总结该单位在决策、执行等方面的经验，查找其存在的不足，为该单位日后高速有效地开展工作和管理提供可行性参考建议。

（四）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

在受托对该单位开展整体支出绩效评价后，我们及时成立项目组与区财政局进行沟通，了解该单位的基本情况，包括年初预算下达情况、预算安排及完成情况、年初目标任务下达计划、资金拨付流程等，并收集资金及资产管理制度、目标任务分项完成情况工作记录、单位年度工作总结及目标责任考核结果等相关文件资料。

2.文件研读

在对该单位基本概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与该单位整体支出实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对该单位全方位的了解。此外结合该单位职能特点，形成对该单位评价的总体思路。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合该单位年初目标任务下达计划，形成该单位2022年整体支出绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性与区财政局进行沟通，根据反馈意见修改后，形成了最终的绩效评价指标体系和绩效评价方案。

（五）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集和社会调查。宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年整体支出绩效评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括投入、过程、产出和效果四类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析整体支出的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。为完成绩效指标的分析评价工作，由项目组依据指标体系设计了基础表和满意度调查问卷表。

基础表在项目承担单位的协助下进行填报，项目承担单位对数据的真实性负责，同时项目组对数据进行核实确认、汇总分析。为确保评价工作的客观性和科学性，在数据复核过程中发现数据与相关资料有差异的，项目组将做进一步深入调查。问卷调查将采用重点抽样的方式进行，选取该单位部分职工、社会公众为调查对象，同时，采用座谈会的形式对本单位相关工作人员进行访谈，共发放调查问卷30份。

3. 评价指标体系设定

我们设定的指标体系采用百分制，满分为100分，共分投入、过程、产出、效果四个一级指标，一级指标下设定二级指标六个、三级指标十八个。

各部分权重和绩效分值详见表

评价结果设定为优秀、良好、一般、差4个等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次为：分值≥90为优秀、90＞分值≥80为良好、80＞分值≥60为一般、分值＜60为差。

（六）绩效评价实施过程

项目组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件资料、填写基础数据表格、问卷调查、访谈等方法收集相关数据。具体实施过程如下：

1.数据填报和采集

2023年6月12日，项目组首先就所需采集的数据与区财政局进行沟通，并于2023年6月28日在区财政局的协助下从该单位收集了2022年度资金使用情况、目标完成情况、单位管理制度与执行情况及单位能力建设情况等相关资料，对相关信息进行了采集。

2.社会调查

根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，2023年6月28日，项目组以问卷调查的形式对该单位部分职工、社会公众开展满意度调查，共发放问卷30份，实际有效回收30份，有效回收率 100%。根据问卷调查结果，项目组获取该单位社会满意度有关分析数据。

3.数据分析及撰写报告

2023年6月29日至2023年7月5日，项目组根据绩效评价方案，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与区财政局保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。

三、绩效目标完成情况分析

（一）投入

该指标分值10分，本次绩效评价得分8分，主要从部门预算配置方面进行评价，指标下设 1 个二级指标和 2个三级指标，具体得分详见下表： 

投入指标得分表

财政供养人员控制率。经核实，该单位实有编制31人，在职人员31人，在职人员控制率100%。

重点项目支出安排率。2022年该单位重点项目支出2990万元，项目总支出3779.39万元，重点支出安排率为79.11%，重点支出安排率在70%-80%之间，故该指标综合扣减2分。

（二）过程

该指标分值35分，本次绩效评价得分33.5分，主要从预算完成情况、支付进度情况、公用经费控制情况、管理制度、资金使用及资产管理等方面进行评价，指标下设 3 个二级指标和 9个三级指标，具体得分详见下表：

 过程指标得分表

部门预算管理方面。

①该单位2022年度预算资金46,266,469.44元，实际预算完成46,266,469.44元，实际预算完成数与预算资金安排完全一致，预算完成率100%，支付进度率100%。

②该单位2022年年初预算数5,114,191.00元，本年预算调整数41,152,278.44元，本年预算调整率800%，预算调整率在900%（含）-601%之间，故扣1.5分。

③该单位2022年实际支出公用经费总额46,266,469.44元，预算安排公用经费总额46,266,469.44元，公用经费控制率为100%。

部门会计核算管理方面。

该单位财务管理、资金管理、费用支出等制度健全，制订有《宝鸡市陈仓区工业和信息化局财务管理制度》，资金使用及时有效，符合国家财政法规和财务制度及有关专项资金管理办法规定，支出依据合规，项目支出真实准确，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，未发现超标准开支情况，会计核算规范。

部门资产管理方面。

该单位在《宝鸡市陈仓区工业和信息化局财务管理制度》中，对单位资产管理方面提出制度要求，经实际查看，该单位资产保存完整，资产配置合理，资产处置规范，资产账务处理合规，账实相符，资产管理严格按制度要求执行。

（三）产出

该指标分值33分，本次绩效评价得分28.4分，主要从年度目标任务完成情况、社会综合治理及公共机构节能方面奖励、财政预算绩效管理、党建工作等方面进行评价，指标下设 1 个二级指标和 4个三级指标，具体得分详见下表：

     产出指标得分表

年度目标任务完成情况方面。根据中共宝鸡市陈仓区委办公室和宝鸡市陈仓区人民政府办公室2022年6月2日联合下发《关于印发各镇街各部门2022年度目标任务的通知》（宝陈办发﹝2022﹞39号），该单位2022年目标任务共13项，主要从经济工作、重点工作、主要职能工作、创新争优工作等方面开展工作。通过对以上目标任务完成情况检查，该单位2022年完成全年目标任务完成率为80%，故该指标扣3.6分。

社会综合治理及公共机构节能奖励方面。按照政府性奖励考核标准该单位未被评为先进单位，故该指标扣1分。

财政预算绩效管理方面。该单位制定《宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年高质量发展目标任务》，坚持通报单位目标任务完成情况，从年初绩效目标设定、事中监控、项目绩效自评等方面全过程、全方面进行财政预算绩效管理。

党建工作方面。经核查，该单位党建资料齐全，党建工作有序高效开展，为招商引资工作的健康发展提供了强大的思想基础和政治保障。

（四）效果

该指标分值22分，本次绩效评价得分21分，主要从部门整体效益、行政认可满意度和社会公众满意度等方面进行评价，指标下设 1个二级指标和 3个三级指标，具体得分详见下表：

项目效益指标得分表

部门整体效益方面

工业和信息化局主要职责为制定实施行业规划、产业政策和标准；监测工业行业日常运行；推动重大技术装备发展和自主创新；管理通信业、指导推进信息化建设，协调维护国家信息安全等，推动社会经济化发展。

行政认可满意度方面

根据中共宝鸡市陈仓区委办公室和宝鸡市陈仓区人民政府2023年6月15日联合下发《关于2022年度目标责任考核结果的通报》（宝陈字﹝2023﹞34号），该单位2022年目标责任考核结果为良好。

社会公众满意度方面

评价中针对该单位2022年整体支出绩效共发放调查问卷30份，有效收回30份。从反馈情况看，社会公众满意率达到了100%，预定的目标人群对该单位整体支出绩效认可度普遍较高。

综合评价结论

评价组综合分析评价认为，宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年整体支出决策科学、管理规范，资金到位及时、使用合理，整体绩效明显，为推动社会工业行业和社会信息化发展作出了贡献，推进数字经济和智能制造发展，提高工业和信息化领域的创新能力和发展水平，促进社会经济的转型升级，推动高质量发展，实现经济持续增长和社会进步。

运用由项目组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年整体支出绩效进行客观评价，最终评分结果为90.9分。根据绩效评价办法，其绩效评级为“优秀”。各部分权重和绩效分值详见报告后附表。

绩效评价结果应用建议

绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理应用，财政部门应将此次绩效评价结果作为将来该单位资金分配的重要依据。

绩效评价是对该单位整体支出实施效果的评价，评价结果直接反应该单位整体支出实施的效益。本单位绩效评级为“优秀”，财政部门如再安排该单位后续资金时可考虑给予保障，力求保障该单位工作能够持续有效开展。

主要经验及做法

宝鸡市陈仓区工业和信息化局制定和实施国家工业和信息化发展战略、规划和政策，推进产业结构调整和升级，促进工业和信息化融合发展；统筹协调工业和信息化领域的重大项目和重点领域的发展，推进技术创新和成果转化，提高产业核心竞争力，加强工业和信息化领域的标准化工作，推进质量提升和安全生产，保障产品和服务质量，实现经济持续增长和社会进步。                                                                         

七、有关建议

加强目标任务设定与后期档案管理。加强年初目标任务安排，抓住重点目标工作，合理制定目标范围；加强后期资料整理，做到项目资料档案清晰明了。

附件： 宝鸡市陈仓区工业和信息化局2022年整体支出绩效评价指标体系表

陈仓区工信局整体支出绩效评分表.xls

陕西华强会计师事务所有限公司             中国注册会计师：

中国·宝鸡                        中国注册会计师：

                                       二〇二三年七月五日