2023年第18号审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号，以下简称《规定》），经区委审计委员会批准，区委审计委员会办公室、区审计局派出审计组，于2023年3月16日至5月18日，对张小卫同志任凤阁岭镇镇长期间（2020年1月至2022年3月）经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，根据工作需要，查阅了相关工作报告、会议记录等文件资料，听取了张小卫同志任职期间（2020年1月-2022年3月）工作情况介绍。张小卫同志和凤阁岭镇人民政府对其提供资料的真实性、完整性负责，并对此作了书面承诺。区委审计委员会办公室、区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

张小卫同志自2020年1月至2022年3月担任凤阁岭镇镇长职务，负责镇政府全盘工作。主管财政、金融、审计、教育、重点项目建设、一事一议等工作，联系镇财政所、镇信用社。

本次审计期间（2020年1月-2022年3月）张小卫同志带领班子成员及其工作人员做了以下主要工作。

(一)贯彻执行党和国家重大政策措施和决策部署方面。

从审计情况看，张小卫同志任职期间，凤阁岭镇政府能够贯彻执行党和国家及区委、区政府重大经济方针政策的决策部署，在稳步推进乡村振兴、生态环境、民生及社会保障等方面，结合本镇实际积极制定规划和落实措施，推动凤阁岭镇经济社会发展。对重大经济决策事项能够坚持民主集中制原则，努力做到科学决策、执行规范，落实见效。

（二）推动本地区经济社会发展的工作思路、制定的发展规划、采取的重大措施及执行效果方面。

张小卫同志任职期间，立足凤阁岭镇实际，科学谋划，制定了凤阁岭镇“十四五”期间区域规划。以产业结构调整为主线，以农民增收为核心，以改善民生为重点，坚持把苹果、花椒、核桃等作为产业结构调整的主攻方向，坚持特色农产品“做大总量、做优质量”的战略，积极打造现代优质苹果示范园基地，带动全镇苹果产业大发展、提升优果率、在第三届中国好苹果大赛总决赛中贫困户王小玲选送的玉华早富苹果获得玉华早富组优胜奖，2户种植户获“最佳种植能手”奖，镇沐枫源商贸公司荣获“十佳果品品牌”，镇政府荣获“最佳组织奖”。

（三）重大经济事项、建设项目的决策、执行和效果情况。

张小卫同志任职期间，积极围绕富民强镇这一工作目标，突出主体经济工作，完善党委议事规则，坚持民主集中制和“三重一大”集体决策等制度要求，对重大工作决策，坚持先行调研，广泛征求意见，通过镇领导办公会、党委会进行集体研究决定，保证了决策的民主性和科学性。

（四）财政财务管理和经济风险防范情况，民生保障和改善情况，生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况，以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况。

张小卫同志任职期间制定了《学习制度》《考勤制度》《公务用车管理制度》《财务资金管理制度》《凤阁岭镇村集体经济组织运行管理办法》等内部控制制度，加强了财政财务管理和经济风险防范。脱贫攻坚取得成效，全镇1144户4618人全部脱贫。人居环境持续改善，修建垃圾填埋场、垃圾中转站，补足环境卫生基础设施短板，与农户签订“门前三包”责任书，栽植月季、西府海棠等建设花海花带，新建人居环境、乡村振兴墙体彩绘200平方米，投资45万元实施凤阁岭村宜居型示范农房建设和建河村农房品质提升项目，通过镇村两级的持续推动，镇域面貌极大改观。按时发放各类救助补贴。强化食品药品安全监管，镇域内未发生食品药品安全事故。

人员编制及在职人员情况：依据凤阁岭镇提供的《宝鸡市陈仓区机构编制委员会关于下达镇（街）机关行政编制的通知》宝陈编发（2020）18号文件，以及《宝鸡市陈仓区机构编制委员会关于下达镇（街）事业单位编制的通知》宝陈编发（2020）5号文件，下达凤阁岭镇行政编制23名，事业编制15名（经济综合服务站3名，社会保障服务站3名，公用事业服务站3名，便民服务中心4名，退役军人服务站2名）。

截至2022年底实际在册人数共计36人（行政23人，事业13人），机关临聘5人，财政所7人（助征员2人）。设党政办公室（人大办）、财政所、综治维稳办公室（司法所）、经济发展办公室（乡村振兴办公室）、社会事务办公室（便民服务中心）、城建办（市场监督管理所）等站办所。建有政府收入专户、基本支出专户、专项资金专户、村级资金专户、镇扶贫资金专户、财政所经费户、工会经费户7个账套。

（五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任制和遵守廉洁从政规定情况。

经审计公示，对镇机关领导班子成员、各站办负责人、各村主要负责人等19人发出了民意调查表19份，未反映张小卫同志在“履行有关党风廉政建设第一责任人职责方面，遵守有关廉洁从政规定及落实中央八项规定精神，遵守执行有关财经法纪，履行单位财务管理职责方面”存在的问题。

（六）目标责任制完成情况。

依据该镇提供的目标责任考核通报情况，凤阁岭镇在陈仓区委、区政府目标责任考核中2020、2021、2022年均评为良好等次。

（七）以往审计发现问题的整改情况。

2022年对《宝鸡市陈仓区乡村振兴重点帮扶县相关政策落实和资金审计》中反映“各镇（街）“十四五”产业发展规划、村级集体产业规划没有及时编制，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接不够紧密” 的问题，凤阁岭镇及时修订了《陈仓区凤阁岭镇“十四五”区域规划》，并上报区发改局备案。

从审计情况看，张小卫同志任职期间，在贯彻落实党和国家重大经济方针政策和决策部署，推动凤阁岭镇各项工作发展、建立健全重大经济决策制度，加强内部管理等方面较好地履行了经济责任。本次审计也发现，张小卫同志在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。

二、审计发现的主要问题和责任认定

（一）未按规定上缴应缴财政资金14747元。

2020年收入专户挂账应缴双退出流转费和房租收入共计14747元未及时上缴区财政。

（二）往来款长期挂账，清理不及时。

1、专项资金户2020年初暂付款挂账关中百镇建设项目2246956.50元，止2022年3月底未清理。

2、专项资金户2020年初暂存款挂账2522460.00元，主要为通关河大桥工程款、监理费。至2022年3月底未清理。

（三）固定资产长期挂账在建工程，造成资产监管缺失。

通关河大桥2015年7月开始建设，2017年10月投入使用，截至审计期间，在建工程挂账4587070.30元，未转入固定资产管理。

上述（一）至（三）财务管理方面的问题，根据《规定》第四十一条，张小卫同志负有领导责任。

三、审计建议

（一）凤阁岭镇应严格执行《中华人民共和国预算法》及财经法规规定，按照《行政单位财务规则》将镇政府收支全部纳入预算管理，如实反映预算收支，对应缴预算款项应及时足额上缴，增强预算的约束力和严肃性。

（二）凤阁岭镇应健全财务管理制度，加强财务管理和财务培训，提高单位领导和财务人员自觉遵守财经法规的意识，规范会计核算，对长期挂账的往来款项应及时清理，对建设项目及时进行竣工验收，清理工程款挂账，对符合资产移交的建设项目，按规定进行资产登记移交，加强固定资产管理。

本次审计发现问题的具体情况，处理或改进意见，详见《审计发现问题情况表》（附件）。凤阁岭镇和张小卫同志应切实抓好审计发现问题的整改，并在收到审计报告之日起60日内将整改结果函告区委审计委员会办公室、区审计局。

根据《规定》，张小卫同志如果对本报告有异议，可以自收到本报告之日起30日内，向区委审计委员会办公室申诉。