宝鸡市陈仓区审计局2018年部门综合预算编制说明

一、部门主要职责

宝鸡市陈仓区审计局是区政府工作部门，主要负责国家审计各项法规政策的贯彻落实，主管全区审计工作。

（一）贯彻执行国家有关审计法律法规和方针政策；拟订审计地方性规章并监督执行；拟订全区审计工作发展规划和年度审计计划，并组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）主管全区审计工作；负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向区人民政府提出年度区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托向区人大常委会提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题整改情况的报告；向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、区财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、镇人民政府财政预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

3、使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、区属国有企业和地方金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6、区政府部门、镇人民政府管理和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7、审计署、省审计厅、市审计局授权审计的中、省、市属驻区企事业单位财务收支。

8、法律、行政法规规定应当由区级审计机关审计的其他事项。

（五）按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办区政府交办的其他事项。

二、2018年度部门主要工作任务及目标

1.审计项目安排总体思路

全面贯彻落实党的十九大精神，紧扣“追赶超越”定位，践行“五个扎实”要求，落实“五新”战略任务，以推进供给侧结构性改革为主线，聚焦打好“三场攻坚战”，严格依法履行审计监督职责，加大对重大违法违纪、经济犯罪和腐败问题的查处力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的作用，促进全区经济平稳健康发展、社会和谐稳定，为建设富强美丽新城区做出贡献。

2.2018年具体审计项目安排

（1）财政预算执行情况审计（5个）。以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，以监督检查预算执行的真实性、完整性、规范性和绩效为核心，重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、转移支付资金预算管理使用以及政府债务管理等情况，促进建立健全现代财政制度。

区审计局对区财政局、区地税局、 区市场监管局、区民政局、区商务局等五个部门财政预算执行情况进行审计。

（2）领导干部任期经济责任审计（9个）。紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题，全面监督检查领导干部贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、贯彻执行党和国家经济工作方针政策和省市区委政府重大经济工作决策部署情况。监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况，监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况。对不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，依法依纪揭示和反映，促进追责问责，深化经济责任审计结果运用，强化对权力运行的监督制约。

（3）领导干部自然资源资产离任审计（1个）。全面开展领导干部自然资源资产离任审计，以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，突出生态环境问题与领导干部履职尽责情况的关联，严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。探索将定性评价与定量评价相结合，进一步细化审计评价标准，确保审计评价有规可依、有章可循。同时，做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接，提高审计效率，避免重复审计。

（4）专项审计和审计调查（5个）：宏观政策审计（署定）(含追赶超越）、地方政府隐性债务审计（署定）、全区行政机关落实中央八项规定及《中央八项规定实施细则》情况审计（省定）、精准扶贫审计（署定）、2018年城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

（5）重点工程项目审计（5个）

认真贯彻落实我省《关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》，加强对政府投资项目审计，开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计，重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况，关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况，揭示重大违法违规问题。加强对重大建设项目的竣工决算审计监督，提高投资绩效。

3、工作要求

（1）强化审计质量控制。结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，做好审计工作方案编制，明确细化审计目标、审计范围、审计内容和审计要求。注重揭示重大违纪违法、损失浪费、风险隐患、决策失当、管理漏洞、制度性缺陷等问题，对审计发现疑点，要查深查透查细。

（2）加强计划执行过程管理。加强现场质量控制，强化组织指导和过程控制，查找不足，总结经验，不断提高管理水平和审计绩效。

（3）鼓励创新推动改革。要在严肃查处违规违纪问题的同时，关注影响改革发展的深层次问题，对制约和阻碍中央重大政策措施贯彻落实、结构性改革推进、政府职能转变、绩效提高等体制机制性问题要及时反映，推动制度完善和深化改革。要注重保护改革发展中的创新行为，对突破原有制度或规定，但有利于发展的创新举措，要坚决支持鼓励，积极促进规范。

（4）加强审计项目执行情况考核。要结合年度目标责任制考核，切实抓好审计项目各环节工作落实，严格按照省、市审计项目考核标准要求，明确责任，加强督查。

三、部门预算单位构成

陈仓区审计局部门决算由本级（机关）组成，无下属基层预算单位。

四、部门人员情况说明

截止2017年底，本部门人员编制20人，其中行政编制20人、事业编制0人；实有人员16人，其中行政16人、事业0人。单位管理的离退休人员18人。

五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截至2017年12月31日，本部门所属预算单位共有车辆0辆，单价20万元以上的设备0台（套）。2018年部门预算安排购置车辆0辆；安排购置单位20万元以上的设备0台（套）。

六、部门预算绩效目标说明

2018年本部门实现了绩效目标管理全覆盖，涉及一般公共预算当年拨款2,156,574元，政府性基金预算当年拨款0元。

七、部门收支预算编制的依据及测算说明

工资福利支出、对个人和家庭的补助支出是按照国家规定的工资福利政策标准和2017年10月份在编在册人数测算核定，商品和服务支出根据机构正常运转和日常工作任务需要测算核定。

八、2018年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

2018年，陈仓区审计局收入预算为2,156,574元，较上年下降0.48%,全部为一般公共预算拨款预算,下降的主要原因是:厉行节约，压缩办公经费。

2018年陈仓区审计局支出预算为2,156,574元,包括人员经费和公用经费支出2,156,574元,占支出总额100%；专项业务经费支出0元，占支出总额0%。全部为一般公共预算拨款支出，较上年下降0.48%,下降的主要原因是:厉行节约，压缩办公经费。

（二）财政拨款收支情况。

2018年，陈仓区审计局财政拨款收支2,156,574元，较上年下降0.48%，下降的主要原因是:厉行节约，压缩办公经费。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况

2018年，陈仓区审计局一般公共预算拨款2,156,574元，较上年下降0.48%，下降的主要原因是:厉行节约，压缩办公经费。

2、支出按功能分类的明细情况

（1）行政运行科目（2010801）1668477元，较上年下降0.71%,原因是厉行节约，压缩办公经费。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费支出科目（2080505）220745元，较上年增长0.66%,原因是人员工资调档后基数增加。

（3）行政单位医疗科目（2101101）101592元，较上年增长10.97%，原因是人员工资调档后基数增加。

（4）公务员医疗补助科目（2101103）53760元，较上年减少5.49%，原因是调出一名干部。

（5）住房公积金（2210201）112000元，较上年减少0.59%，原因是调走一名干部。

3、支出按经济分类的明细情况

2018年陈仓区审计局支出预算为2,156,574元，其中：

（1）工资福利支出1,682,214元，较上年增长0.17%,全部为人员经费支出。增长的主要原因是:人员工资调档后增加。

（2）商品和服务支出420600元，较上年增长36.45%,全部为公用经费支出。增长的主要原因是:公车改革后车补费用。

（3）对个人和家庭的补助支出53760元，较上年下降73.81%，全部为人员经费支出。下降的主要原因是:住房公积金核算方法改变。

（四）政府性基金预算情况

2018年本部门无政府性基金预算收支，并已公开空表。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况

2018年本部门无国有资本经营预算拨款收支，并已公开空表。

（六）“三公”经费、会议费及培训费预算情况

1、2018年因公出国（境）费用0元，比上年减少0元（与上年持平），下降0%。

2、2018年公务用车购置及运行维护费0元，其中:公务用车购置费0元,公务用车运行维护费0元,比上年减少12000元，下降100%，主要原因为公车改革后节约了公务用车维护费。

3、2018年公务接待费7000元，比上年减少0元（与上年持平），下降0%。

4、2018年会议费18900元，比上年减少0元（与上年持平），下降0%。

5、2018年培训费40000元，比上年减少0元（与上年持平），下降0 %。

（七）机关运行经费安排情况

2018年本部门的机关运行经费财政拨款预算1668477元，比2017年预算下降11862元,下降0.71%,主要原因是厉行节约，压缩办公经费。

（八）政府采购预算情况

本部门2018年无政府采购预算，并已公开空表。

九、专业名词解释

财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

一般公共服务支出（类）：反映政府提供一般公共服务的支出。

附：2018年部门综合预算明细表

1、部门综合预算收支总表

2、部门综合预算收入总表

3、部门综合预算支出总表

4、部门综合预算财政拨款收支总表

5、部门综合预算一般公共预算财政拨款支出明细表（按功能分类科目分）

6、部门综合预算一般公共预算财政拨款支出明细表（按经济分类科目分）

7、部门综合预算一般公共预算财政拨款基本支出明细表（按功能分类科目分）

8、部门综合预算一般公共预算财政拨款基本支出明细表（按经济分类科目分）

9、部门综合预算政府性基金收支表

10、部门综合预算国有资本经营预算拨款收支预算表

11、部门综合预算专项业务经费支出表

12、部门综合预算政府采购（资产配置、购买服务）预算表

13、部门综合预算一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出预算表

14、部门专项业务经费一级项目绩效目标表

以上公开内容均已经过部门保密审查并由部门主要负责人审签通过。

附件

2018年预算公开表(审计局)