2025年第1号审计结果公告

关于宝鸡市陈仓区2022年度区级财政预算执行

和其他财政收支审计整改落实情况的报告

——2023年12月29日在区四届人大常委会第十六次会议上

宝鸡市陈仓区人民政府副区长　  杨利刚

主任、各位副主任，各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2022年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况，请予审议。

2023年6月21日，陈仓区四届人大常委会第12次会议听取并审议了《关于宝鸡市陈仓区2022年度区级财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计报告》，并就进一步发挥好审计监督作用提出了审议意见。区委、区政府高度重视，专门召开会议安排审计查出问题整改工作，区审计局强化督促检查，切实将整改监督转化为治理效能，各有关部门单位严格落实整改要求，逐项分解制定整改措施，完善规章制度。总体看，整改工作有力有序推进，取得明显成效。截至报告日，审计工作报告中反映的6个方面48个问题，被审计单位采取上缴国库、完善资料和调整账务等方式，已整改6项45个问题，纠正问题资金7108.39万元。

一、审计发现问题整改情况

区级财政预算执行审计中发现的2个问题已整改到位。区级部门预算执行延伸审计的区人大常委会办公室、区委政法委、区工商业联合会、区市场监督管理局、区文化和旅游局、区农业农村局、区交通运输局、区妇女联合会、区林业局、区民族宗教事务局等10个单位22个问题有3个问题正在整改。

（一）区级财政预算执行审计整改情况

1．关于财政专户账内资金长期闲置的问题。区财政局已按要求上缴国库54.97万元，盘活资金81.57万元，此问题已整改。

2．关于应解缴预算收入未及时解库收账的问题。区财政局已解缴入库，此问题已整改。

（二）区级部门预算执行审计发现问题的整改情况

1．关于往来款项清理不及时的问题。区农业农村局已整改到位；区妇联尚有0.39万元正在清理；区林业局尚有1094.71万元正在清理；区交通运输局尚有22308.26万元正在清理。

2．关于固定资产管理使用不规范的问题。区市场监督管理局、区交通局和区林业局等3家单位通过资产清查和调账处理，已将此项问题整改到位。

3．关于应缴未及时上缴财政收入的问题。区交通运输局已将收取的15.08万元周原镇五级客运站拆除补偿款及时上缴财政，此项问题整改到位。

4．关于财经政策、法规和制度执行不严格的问题。

一是区文化和旅游局等3家单位以工资表形式支付临聘人员劳务报酬，存在漏缴税金和社保风险隐患问题，区文化和旅游局、区农业农村局已将此问题整改到位，区市场监督管理局正在整改。

二是区妇联等6家单位账面列支费用支出依据佐证资料不充分不完整、开具的发票要素不齐全等问题，区农业农村局、区林业局、区交通运输局、区市场监督管理局和区妇联等5家单位已将相关支出依据资料补充完整，此项问题整改到位，区文化和旅游局补充完善部分资料，仍有部分资料未补充完整。

三是区农业农村局财务处理不规范，造成反映的结转结余会计信息失真问题正在整改。

（三）审计报告其他方面问题

审计工作报告中反映的重大政策措施落实跟踪审计、领导干部经济责任及自然资源资产审计、民生专项资金审计和国有资产审计等4个方面的24个问题，已全部整改到位。

二、2023年度领导干部经济责任和自然资源资产审计发现问题及整改情况

2023年经区委审计委员会批准，区审计局对贾村镇、区司法局和区医疗保障经办中心等20个行政事业单位的22名领导干部开展了任期经济责任审计，同时对贾村镇和凤阁岭镇开展了自然资源资产审计。截至目前，区审计局已出具经济责任审计报告6份，自然资源资产审计意见2份，其余审计报告正在征求意见。根据审计结果，区审计局向区纪委监委和区财政局等相关单位移送问题线索4个。

（一）经济责任审计方面

从截至目前出具的6份经济责任审计报告来看，多数领导干部在任职期间基本能够认真贯彻落实区委、区政府的各项决策部署，加强内部管理，较好地履行经济责任，但也查出不规范资金1119.05万元。发现的主要问题有：

一是财务管理不规范。主要包括：区供销联社等2家单位往来账清理不及时；贾村镇未按工资标准计提收缴个人工会会费；区司法局挤占专项资金，差旅费报销不及时、无具体出差事由；区信访局财务支出无依据；区医疗保障经办中心等2家单位账务处理不正确，记账凭证原始单据不完整。

二是固定资产管理不规范。主要包括：凤阁岭镇固定资产长期挂账在建工程，造成资产监管缺失；贾村镇等3家单位购买固定资产未及时登记入账。

对于以上审计发现问题，被审计单位正在积极整改，区审计局将加强督促检查，确保按时整改到位。

（二）自然资源资产审计方面

2023年对凤阁岭镇和贾村镇自然资源资产管理和镇村生态环境保护责任履行情况进行审计，审计结果表明，2个镇的主要领导均能认真贯彻党中央关于生态文明建设的方针，较好地履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，但也存在主体作用发挥不充分、河（湖）长制制度执行不到位、垃圾清运不及时和生活垃圾乱堆乱放、环保处理设施不到位等问题。针对存在的问题，两个镇正在积极整改，区审计局将加强督促检查，确保按时整改到位。

三、审计整改存在的主要问题

从被审计单位整改情况看，各单位高度重视，审计工作报告指出的问题基本得到整改。但从整改成效上看还存在一些问题：

（一）个别被审计单位对审计整改工作重视不够。对于审计发现的有些形成时间久、整改难度大的历史遗留问题，个别单位重视不够或有畏难情绪，如往来款项清理问题，虽然已清理部分往来款项，但由于时间跨度大或资金缺口较大，清理需要查阅往年财务往来或结转项目完善各项手续，需要持续整改。

（二）审计整改质量有待提高。虽然区委审计委员会办公室2021年印发出台了《宝鸡市陈仓区审计查出问题整改实施细则》，规定了审计整改工作的责任、程序和措施，但审计项目结束后，被审计单位对有些问题的整改只是为整改而整改，未从体制机制层面彻底整改，审计整改成效不高。如今年审计发现的部分单位的临聘人员劳务报酬问题，各单位账务处理不一致，整改方式也不一而足，需从区级层面体制机制上予以明确，确保其他单位审计时不再发现类似问题。

（三）审计督促检查作用需进一步加强。近年来审计项目逐年增加，且覆盖面广要求高，但审计业务人员普遍年龄偏大、知识结构更新慢，在审计查证上手段运用不足，导致审计发现问题和指导督促被审计单位在问题整改方面针对性和可操作性不强，造成整改工作治标不治本，难以从根源上杜绝审计发现问题再次发生。

四、下一步工作措施

（一）提高思想认识，压实各方整改责任。深刻领会习近平总书记对做好新时代新征程审计工作提出的“三个如”的重要要求，深刻认识审计整改工作的政治性和严肃性，建立区政府常务会议审计发现典型问题整改推动长效机制。审计部门要认真落实审计整改督促检查责任，主管部门和被审计单位要落实好整改的主体责任，树牢不整改和整改不到位就是失职渎职的思想意识，以强烈的责任意识和担当精神推动审计整改取得成效。

（二）聚焦问题清单，推动整改走深走实。对区领导批示的重要事项要纳入政府督办，对典型问题进行通报，审计部门对审计整改重点难点问题形成问题清单并持续抓牢抓实审计整改工作。各主管部门要指导本领域整改工作，被审计单位要切实抓好整改落实，对未整改的问题审计部门定期追踪落实。

（三）加强协同配合，促进审计整改落实。健全整改会商机制，确保各部门单位将审计建议落实到位。深化与区纪委监委、巡视巡察、组织人事等部门的协同贯通，抓住领导干部这个“关键少数”，组织部门督促被审计单位将领导干部经责审计和自然资源离任审计结果和整改情况，作为所在班子和领导干部考核、述责述廉等内容，增强审计整改工作的严肃性和权威性。

（四）强化标本兼治，提高整改综合实效。审计部门要持续加大监督检查力度，推动各部门深入分析查找管理漏洞和薄弱环节，不断夯实内部治理基础。各部门要始终聚焦审计查出问题整改落实持续发力，深挖审计问题背后体制机制不健全原因，将审计中查出的具体问题整改与制度建立相融合，努力从源头上强化管理，促进行业主管部门建章立制，提高整改实效。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央和省市委的决策部署和区委的工作要求，依法全面履行审计监督职责，自觉接受人大监督，采取更强有力的措施，不断推动整改工作的全面落实，确保审计反映的问题得到纠正、违纪违法行为得到查处，切实发挥审计监督建设性作用，为促进陈仓经济高质量发展贡献审计力量。