2023年第19号审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号，以下简称《规定》），经区委审计委员会批准，区委审计委员会办公室、区审计局派出审计组，于2023年7月26日至10月8日，对贾村镇党委书记吴李彬同志（2022年1月至2022年12月）、镇长张晓辉同志（2021年7月至2022年12月）任职期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，根据工作需要，查阅了相关工作报告、会议记录等文件资料，听取了吴李彬、张晓辉同志任职期间工作情况介绍。吴李彬、张晓辉同志和贾村镇党委、政府对其提供资料的真实性、完整性负责，并对此作了书面承诺。区委审计委员会办公室、区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

吴李彬同志自2022年1月至2022年12月担任贾村镇党委书记，主持党委全面工作。负责党建、党风廉政建设、组织、人事、镇领导班子建设、武装工作。

张晓辉同志自2021年7月至2022年12月担任贾村镇镇长，主持政府全面工作，负责经济、财政、审计工作、分管镇财政所。

本次审计期间贾村镇党政主要领导同志带领班子成员及其工作人员做了以下主要工作。

(一)贯彻执行党和国家重大政策措施和决策部署方面。

从审计情况看，吴李彬、张晓辉同志任职期间，贾村镇党委、政府能够贯彻执行党和国家及区委、区政府重大经济方针政策的决策部署，在稳步推进乡村振兴、生态环境、民生及社会保障等方面，结合本镇实际积极制定规划和落实措施，推动贾村镇经济社会发展。对重大经济决策事项能够坚持民主集中制原则，努力做到科学决策、执行规范，落实见效。

（二）推动本地区经济社会发展的工作思路、制定的发展规划、采取的重大措施及执行效果方面。

吴李彬、张晓辉同志任职期间，镇党委始终把做好党建工作作为首要政治任务，突出党的政治功能，持续深化党建引领，丰富党建品牌内涵，以完善组织体系建设为抓手，不断提升党组织的服务能力，促进乡村全面发展。立足贾村镇实际，科学谋划。坚持从全局谋划一域，以一域服务全局，以产业结构调整为主线，以农民增收为核心，以改善民生为重点，狠抓重点项目建设。2022年大唐光伏、蟠龙塬城乡供水一体化重大项目成功落地。建成桥镇村粮食社会化服务项目、文酒村集体经济设施农业改造项目，蒲公英茶厂改扩建等项目，壮大村集体经济；大力发展林田经济，优化完善“一带一，10+2”模式，3个百亩水蜜桃产业园规模效益逐渐凸显。新增花椒栽植面积1110亩，柴胡种植面积2100亩，中药种植效益持续增强；打造优质小麦加工基地，推行大田托管和土地集约化经营，探索实践“一年两料”种植新模式，稳固了农民的钱袋子，全力保障了粮食安全。

（三）重大经济事项、建设项目的决策、执行和效果情况。

吴李彬、张晓辉同志任职期间，积极围绕富民强镇这一工作目标，突出主体经济工作，完善党委议事规则，坚持民主集中制和“三重一大”集体决策等制度要求，对重大工作决策，通过镇领导办公会、党委会进行集体研究决定，保证了决策的民主性和科学性。

审计期间，抽审了贾村镇蒲公英茶厂改扩建项目。该项目2022年4月宝陈农发〔2022)85号文件批准立项，建设地点位于龙尾村二组桥南，新建钢结构蒲公英加工厂房855平方米，改造农产品交易区300平方米，改造农产品储藏室300平方米，硬化场地350平方米。项目预计投资120万元，全部为中央级财政衔接资金。

项目采取竞争性磋商方式招标，由丰汇国际项目管理有限公司代理招标，陕西秦发祥建设工程有限公司中标，中标价1197500元，工期90天，2022年8月1日签订合同协议书，2022年11月2日项目验收。

贾村镇委托陕西泽润建设项目管理有限公司对项目进行竣工结算审核，该公司2023年4月6日出具审核报告（陕西泽润字【2023】第4号），审核结论显示，送审价1234748.13元，审定价1200097.82元，审减34650.31元。           

从提供的项目资料显示，工程项目管理比较规范，程序合法，资料比较完整。

（四）财政财务管理和经济风险防范情况，民生保障和改善情况，生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况，以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况。

吴李彬、张晓辉同志任职期间制定了《机关理论学习制度》《机关工作制度》《公务车辆管理制度》《财务管理制度》《财产管理制度》《机关干部差旅费报销制度》等内部控制制度，加强了财政财务管理和经济风险防范。

落实落细各项惠民政策，全镇共核查低保户858户、优抚对象480名，享受高龄补贴待遇人员4403人，按时发放低保金、高龄补贴金，城乡居民养老保险年检任务完成100%。突出红色和历史两大文化特色，成功打造“改革先锋何载事迹展”红色教育基地、文酒村大棚蔬菜耕读研学基地等特色品牌。不断深入推进群众性精神文明创建活动，申报创建区级文明村8个，市级美丽庭院6户，区级美丽庭院80户，大力提升农村精神文明建设水平。

人员编制及在职人员情况：依据贾村镇提供的《宝鸡市陈仓区机构编制委员会关于下达镇（街）机关行政编制的通知》宝陈编发（2020）18号文件，以及《宝鸡市陈仓区机构编制委员会关于下达镇（街）事业单位编制的通知》宝陈编发（2019）2号、3号文件，下达贾村镇行政编制43名，事业编制25名（设立经济综合服务站，社会保障服务站，公用事业服务站，便民服务中心，退役军人服务站）。截至2022年底实际在册人数共计55人（行政40人，事业15人），机关临聘3人，财政所9人（其中助征员3人）。设党政办兼人大办、财政所、纪委办、经济发展办、社会事务办、农业办、科教文卫办、综治办、司法所9个站办所。设有政府基本支出专户、专项资金专户、村级资金户、镇衔接资金专户、财政所经费户、工会经费户6个账套。

（五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任制和遵守廉洁从政规定情况。

经审计公示，对镇机关领导班子成员、各站办负责人、各村主要负责人等38人发出了民意调查表38份，未反映吴李彬同志在“履行有关党风廉政建设职责方面，遵守有关廉洁从政规定及落实中央八项规定精神,遵守执行有关财经法纪方面”存在的问题。未反映张晓辉同志在“履行有关党风廉政建设第一责任人职责方面，遵守有关廉洁从政规定及落实中央八项规定精神，遵守执行有关财经法纪，履行单位财务管理职责方面”存在的问题。

（六）目标责任制完成情况。

依据该镇提供的目标责任考核通报情况，贾村镇在陈仓区委、区政府目标责任考核中2021、2022年均评为良好等次。

（七）以往审计发现问题的整改情况。

近5年内贾村镇未接受审计机关审计。2023年区级巡视巡查结果未反馈。

从审计情况看，吴李彬同志任镇党委书记期间，在区委、区政府的正确领导下，认真贯彻落实中央、省市区重大决策部署和国家宏观经济政策。加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织战斗力，着眼党建工作与中心工作谋划相配套，履行基层党组织建设直接责任人的职责，强化政治理论武装，推动各项工作任务落地见效。

从审计情况看，张晓辉同志任镇长期间，认真执行镇党委的决策部署，科学谋划镇政府工作，始终坚持从全局谋划一域，以一域服务全局，以脱贫攻坚、美丽乡村建设、特色产业发展为抓手，统筹全镇经济和社会事业发展全局，大力发展各项社会事业，使全镇经济社会保持了平稳健康的发展势头。

从审计情况看，吴李彬、张晓辉同志任职期间，在贯彻落实党和国家重大经济方针政策和决策部署，加强基层党组织建设，推动贾村镇各项工作发展、建立健全重大经济决策制度，加强内部管理等方面较好地履行了经济责任。本次审计也发现，吴李彬、张晓辉同志在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。

二、审计发现的主要问题和责任认定

（一）财务管理方面存在的问题

2021年、2022年机关工会收入工会会员个人会费未按工资标准计提收缴。

（二）资产管理方面存在的问题

2021-2022年购置沙发、茶几等，未登记固定资产账。

（三）会计核算方面的问题

1、代收代缴党费记入专项资金收入和支出，机关人员岗责奖，奖励工资，取暖费等由机关基本户转入专项资金户发放，导致专项资金户收入、支出虚增。

2、租用车辆没有签订租车合同。

上述（一）至（三）方面的问题，根据《规定》第四十一条，吴李彬、张晓辉同志负有领导责任。

三、审计建议

（一）贾村镇应严格遵守《陕西省基层工会经费收支管理办法实施细则》的规定，对工会经费的计提、收缴，支出管理情况进行监督监管，使工会经费更好地服务职工会员。

（二）贾村镇应规范专项资金管理，严格按照批准的范围和用途使用，专款专用，购置的固定资产及时登记入账，保证账实相符。

（三）贾村镇应健全财务管理制度，加强财务管理和财务培训，提高单位领导和财务人员自觉遵守财经法规的意识，严格执行《中华人民共和国会计法》的相关规定，保证会计核算规范准确，资产安全完整。

本次审计发现问题的具体情况，处理或改进意见，详见《审计发现问题情况表》（附件）。贾村镇党委、政府和吴李彬、张晓辉同志应切实抓好审计发现问题的整改，并在收到审计报告之日起60日内将整改结果函告区委审计委员会办公室、区审计局。

根据《规定》，吴李彬、张晓辉同志如果对本报告有异议，可以自收到本报告之日起30日内，向区委审计委员会办公室申诉。