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2022年第2号审计结果公告

发布时间: 2022-06-08 16:52:47

根据《审计法》和《审计署关于印发2021年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》以及《陕西省审计厅办公室关于2021年第四季度政策跟踪审计工作安排的通知》、《宝鸡市审计局关于2021年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作安排的通知》的要求，陈仓区审计局派驻审计组，对陈仓区2021年第四季度贯彻落实国家重大政策措施情况进行了跟踪审计。本次重点审计了中央直达资金和基层“三保”政策落实情况。现将审计情况报告如下：

一、中央直达资金审计情况

（一）上级财政分配下达陈仓区直达资金情况

截止2021年12月31日,上级财政下达宝鸡市陈仓区财政直达资金共计43255.08万元。分别是：共同财政事权转移支付资金28513.08万元，一般性转移支付14442万元，专项转移支付300万元。

（二）陈仓区财政局对直达资金分配下达情况

截止2021年12月31日，陈仓区财政局下达区级各部门直达资金43255.08万元。其中：

1.共同财政事权转移支付资金28513.08万元。其中：就业补助资金1210万元，基本公共卫生服务补助资金2638.06万元，农田建设补助资金1391万元，困难群众救助补助经费5430.88万元，机关事业单位养老保险制度改革2158万元，医疗服务与保障能力提升资金356.04万元，学生资助补助经费1097.96万元，城乡义务教育补助经费6076.00万元，残疾人事业发展补助资金91.63万元，计划生育补助资金380.49万元，省级交通运输发展资金743万元，基本药物制度补助资金525.64万元，优抚对象医疗保障补助资金94万元，优抚对象抚恤补助资金2491万元，农村危房改造补助资金992.38万元，城镇保障性安居工程老旧小区改造补助资金2837万元。

2.一般性转移支付资金14442万元，均为县级基本财力保障机制奖补资金。

3.专项转移支付资金300万元，均为普惠金融发展专项资金。

（三）直达资金调拨情况

截止2021年12月31日，宝鸡市财政局分十五批次调拨陈仓区财政局直达资金40579.13万元。

（四）陈仓区拨付高新区等其他单位直达资金情况

截止2021年12月31日，陈仓区财政局拨付高新区等其他单位直达资金890.471万元。其中：

1.陈仓区财政局2021年4月2日拨付宝鸡市高新技术产业开发中心直达资金828.271万元，2021年7月28日拨付宝鸡市高新技术产业开发中心直达资金20.04万元。其中：家庭经济困难学生生活补助资金107.19万元，普通高中公用经费26.75万元，学生营养膳食补助资金132.371万元，普通高中困难学生助学金103万元，城乡义务教育小学教育补助经费271万元，城乡义务教育特殊教育经费补助35万元，城乡义务教育初中教育补助经费162万元，城乡义务教育其他普通教育11万元。

2.2021年4月2日陈仓区财政局拨付宝鸡中学普通高中困难学生助学金30万元。

3.2021年4月2日陈仓区财政局拨付宝鸡市特殊教育学校普通高中困难学生助学金4.16万元。

4.2021年4月2日陈仓区财政局拨付宝鸡南山中学普通高中困难学生助学金8万元。

（五）直达资金监控系统运行情况

经实地查核宝鸡市陈仓区财政局直达资金监管系统，审计认为：

1.财政直达资金监控系统能够按照上级财政部门管理要求和工作部署正常运行，从提取的台账数据来看，实现了指标和国库集中支付信息数据自动采集和传输。

2.直达资金监控系统资金数据经过核对，真实准确，无弄虚作假问题。

3.库款划拨与国库集中支付代理行清算中有直达资金识别标识，对直达资金拨付进行监管。

4.提前下达直达资金（除财政专户下拨资金以外）已按要求导入直达资金监控系统实现监控管理。

（六）审计发现的问题

财政直达资金使用率低，未达到直达资金管理使用序时进度。

1.区农业农村局负责的2021年高标准农田建设项目补助资金（直达资金）1391万元使用率不高。截止2021年12月31日，该资金已支付69.2万元，结余1321.8万元，支付率4.97%。

2.区住房和城乡建设局负责的2021年农村危房改造补助资金（直达资金）992.38万元使用率不高。截止2021年12月31日，该资金已支付156.58万元，结余835.8万元，支付率15.77%。

3.区住房和城乡建设局负责的2021年城镇老旧小区改造项目补助资金（直达资金）2837万元使用率不高。截止2021年12月31日，该资金已支付109万元，结余2728万元，支付率3.84%。

上述问题，不符合宝政办发〔2016〕33号文件关于“上级下达的专项资金已明确到具体单位的，要做到文到即办；主管部门要在收到预算文件的20日内确定项目计划，财政部门在收到项目计划的10日内下达预算文件。”的规定。

（七）其他方面需要说明的相关事项

现场实施审计期间，审计指出“部分学校使用生均公用经费支付临聘人员工资、化解工程欠款等共计365.79万元”问题后，陈仓区教育体育局立行立改，截止2021年12月31日，该资金已全部收缴并上交国库，已整改到位。

（八）审计建议

1.加快直达资金使用进度。建议宝鸡市陈仓区人民政府将直达资金整体使用情况纳入目标考核，加快资金使用，提高资金使用效率。

2.规范用款单位财务管理。建议对部门单位直达资金管理使用加强日常监管，继续加大财务人员培训力度，力促严格规范执行财务管理制度。

二、基层“三保”资金审计

（一）2020年至2021年“三保”支出情况

2020年陈仓区“三保”支出完成206571万元，其中：保工资88785万元、保运转12535万元、保基本民生105251万元。

2021年陈仓区“三保”支出完成22635万元，其中：保工资92806万元、保运转12338万元、保基本民生121206万元。 

审计认为，陈仓区能按照中央、省、市关于财政工作的总体要求，立足财政职能，严格落实“三保”支出责任，坚持“两个优先”，强化预算绩效管理，提高资金使用效益，集中力量办好事关全局、事关长远、事关民生的大事，全面落实了教师、困难群众等重点人群工资补贴、财政负担的养老保险缺口、财政供养人员社会保险及公积金、重大民生配套等，切实兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行。

（二）2020年至2021年一般性支出压减情况

2020年压减下达各镇街、区级各单位的部门预算专项业务经费、公用经费等一般性支出1148万元；2021年压减一般性支出630万元。压减后节省的资金用于保障陈仓区民生支出和重大项目建设支出。

审计认为，陈仓区能贯彻落实中省市关于“政府过紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的有关要求，能严格按照上级规定对财政公用经费和非刚性非重点项目支出等进行压减。

（三）2020年至2021年财政存量资金收回情况

2020年共计盘活财政存量资金2067万元，其中：盘活部门648万元、盘活专户1419万元。

2021年共计盘活财政存量资金3857.24万元，其中：盘活部门181.98万元、盘活专户3675.26万元。

上述盘活资金均已统筹安排用于基本民生项目配套和区级重点项目建设。

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