关于宝鸡市陈仓区2020年财政决算（草案）的报告

主任，各位副主任，各位委员：

受区政府委托，现将我区2020年财政决算（草案）及2021年1-5月份预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2020年财政决算情况

2020年，全区财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及十九届历次全会和习近平总书记来陕考察重要讲话精神，认真执行区三届人大五次会议批准的预算，深化财政体制改革，大力组织财政收入，严格管理财政支出，加强重点支出保障，服务全区经济社会发展，预算执行情况总体平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况。2020年，全区一般公共预算收入完成40675万元，较2019年完成数42157万元减少1482万元、下降3.5%，完成收入预算调整数40550万元的100.3%，与向区三届人大五次会议报告的预算执行数一致。

2.支出决算情况。2020年，全区一般公共预算支出完成256600万元，较2019年完成数235330万元增加21270万元、增长9%，完成支出预算调整数256600万元的100%，各项法定支出均达到有关法律、法规的要求。与向区三届人大五次会议报告的预算执行数一致。 

3.决算平衡情况。

（1）决算收入。按照现行财政体制结算办法，2020年纳入全区财政决算、构成全区决算财力的一般公共预算收入总计为268557万元，其中：

① 全区一般公共预算收入40675万元

②上级补助收入210398万元

——返还性收入3312万元

——均衡性转移支付收入61694万元（均衡性转移支付60774万元，脱贫攻坚财力补助920万元）

——基本财力保障机制奖补收入11441万元

——重点生态功能区转移支付537万元

——产粮大县奖励995万元

——历次体制改革固定补助18159万元

——特殊转移支付9720万元

——抗疫特别国债省级预算资金5055万元

——专项转移支付40563万元

——共同事权转移支付59584万元

——其他结算补助-662万元（其中：县区财力补助3701万元，城建供养单位下划3665万元，工商质检人员下划1501万元，12月当月高新区体制调库969万元，灾后恢复重建财力补助413万元，城乡居民基本医疗保险事权划分基数400万元，教育费附加补助382万元，新冠肺炎疫情防控补助295万元，财政结算补助253万元，烟草企业税收上划返还196万元，医保下划、住房公积金中心上划结算95万元，金河农协会清收经费补助50万元；高新区财政体制调整净上解-7047万元，上划法检两院财物市级统管-2843万元，划转高新区吉利项目建设扶持资金-1410万元，划转高新区均衡性转移支付-796万元，划转高新区义务兵优待金-219万元，上划垃圾填埋处置费-208万元，划转高新区蒙牛乳业扶持资金-59万元）

③债券转贷收入7737万元

——新增一般债券收入3567万元

——新增“十三五”易地扶贫一般债券收入2870万元

——转贷再融资一般债券收入1300万元（用于偿还到期债券本金）

④上年结余1281万元

⑤调入资金8466万元

（2）决算支出。各类支出总计为268040万元，其中：

① 全区一般公共预算支出256600万元

② 上解支出8413万元

……体制定额上解3589万元

……事业单位上划经费2067万元

……一次性扣回2017-2019年度陈仓运管系统成品油价格和税费改革收入返还基数1155万元

……外国政府贷款扣款870万元

……上解金融保险业增值税及其附加、水资源税、环保税基数331万元

……专项上解出口退税92万元

……上解渭河流域水污染补偿资金86万元

……上解企业基本养老保险基金分担资金86万元

……上解关中地区空气质量生态补偿资金83万元

……上解省级代垫企业退休人员养老保险54万元

③债务还本支出1985万元（其中使用当年转贷再融资债券归还1300万元）

④调出资金926万元（调出到政府性基金预算用于偿还专项债券本息）

⑤安排预算稳定调节基金116万元

（3）决算平衡。收支相抵后结余517万元，全部为上级专款，结转下年支出。全区一般公共预算累计净结余为0，当年净结余为0。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.收入决算情况。2020年政府性基金收入合计27977万元，其中：上年结余7744万元，本级收入361万元（全部为污水处理费收入）、上级补助收入3440万元、抗疫特别国债资金15506万元、调入资金926万元（从一般公共预算调入用于专项债券还本付息）。

2.支出决算情况。2020年政府性基金支出总计13360万元，其中：基金支出12076万元，专项债券还本支出551万元，调出资金733万元。

3.决算平衡情况。收支相抵后累计滚存结余14617万元，其中：结转下年使用上级专款1549万元、抗疫特别国债7068万元、2019年国有土地使用权出让收入6000万元。

政府性基金收支决算情况与向区三届人大五次会议报告的执行情况一致。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1.收入决算情况。2020年全区社会保险基金决算收入49225万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入20021万元、机关事业单位基本养老保险基金决算收入29204万元。本次报告的城乡居民基本养老保险基金收入和社会保险基金决算收入较向区三届人大五次会议报告执行数增加869万元，原因是决算期间根据市上通知，将城乡居民基本养老保险基金投资收益计入了基金收入,形成上述两项决算收入增加。

2.支出决算情况。2020年全区社会保险基金决算支出38478万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出12004万元、机关事业单位基本养老保险基金支出26474万元。与向区三届人大五次会议报告的执行数一致。

3.决算平衡情况。2020年当年结余10747万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余8017万元、机关事业单位基本养老保险基金结余2730万元。滚存结余64049万元，其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余61267万元、机关事业单位基本养老保险基金滚存结余2782万元。2020年当年结余和滚存结余较向区三届人大五次会议报告的结余数增加869万元，为收入增加而形成结余相应增加。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。因我区国有资本收益规模非常小，我们将国有资本经费预算纳入一般公共预算进行编制，2020年没有单独编制国有资本经营预算、决算。

（五）政府债务情况

1.债务限额。2020年市上批准下达我区政府债务限额105005万元，其中：一般债务限额89153万元、专项债务限额15852万元。

2.新增债券及安排使用情况。当年地方政府债券收入7737万元，其中：

（1）置换再融资一般债券1300万元，用于偿还到期一般债券本金；

（2）新增一般债券收入6437万元（其中：用于易地扶贫搬迁项目支出2870万元、用于区中小学燃煤锅炉拆改项目1100万元、区市民中心改造项目600万元、区南环路排水管网改造工程1867万元）。

3.政府债务余额。按债务限额管理统计口径，2020年初政府债务余额62758万元，其中：一般债务余额51485万元、专项债务余额11273万元。2020年新增政府债券7737万元（全部为一般债券）、当年偿还2536万元（其中：一般债券1985万元、专项债券551万元），外资贷款汇率调整减少债务60万元。2020年末我区政府债务余额67899万元（其中：一般债务余额57177万元、专项债务余额10722万元），均在市上批准的政府债务限额以内。

因在后期决算过程中，上级对外资贷款按实际结算日汇率重新进行了计算，根据计结果调整了外资贷款债务，本次报告的债务余额较向区三届人大五次会议报告的结果减少了336万元。

（六）存量资金盘活使用情况

2020年共计盘活财政存量资金2067万元，其中：部门648万元、财政专户1419万元，与向区三届人大五次会议报告的情况一致。盘活的存量资金全部统筹安排用于基本民生项目配套和区级重点项目建设。

根据《中华人民共和国审计法》规定，区审计局已依法对我区2020年度财政预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。对审计发现的问题，区财政局高度重视，已及时研究并逐一分析，对照制度规定和相关要求，提出了具体整改落实意见，认真抓好整改落实。

二、2021年1-5月份一般公共预算执行情况

（一）预算执行情况

1.财政收入情况

1-5月份财政公共预算收入完成20467万元，较上年同期15855万元增加4612万元、增长29.1%（较2019年同期20155万元增加312万元、增长1.5%）。其中：

（1）税收收入完成18402万元，较上年同期11266万元增加7136万元、增长63.3%（较2019年同期16116万元增加2286万元、增长14.2%），税收占比89.9%。

（2）非税收入完成2065万元，较上年同期4589万元减少2524万元、下降55%（较2019年同期4039万元减少1974万元、下降48.9%）。

分部门完成情况如下：

（1）税务部门完成12374万元，同比增加4831万元、增长64%；

（2）财政部门完成1542万元，同比减少2408万元、下降61%；

（3）高新财政体制调库收入6551万元，同比增加2189万元、增长50.2%。

2.财政支出情况

1-5月份，全区财政支出完成103566万元，较上年同期91027万元增加12539万元、增长13.8%（较2019年同期90842万元增加12724万元、增长14%）。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出11456万元，较上年同期11632万元减少176万元、下降1.5%；教育支出24352万元，较上年同期24336万元增加16万元、增长0.1%；文化旅游体育与传媒支出744万元，较上年同期486万元增加258万元、增长53.1%；社会保障和就业支出20424万元，较上年同期20030万元增加394万元、增长2%；卫生健康支出9639万元，较上年同期9612万元增加27万元、增长0.3%；节能环保支出5102万元，较上年同期1732万元增加3370万元、增长194.6%；城乡社区支出4258万元，较上年同期2959万元增加1299万元、增长43.9%；农林水支出9651万元，较上年同期13890万元减少4239万元、下降30.5%；资源勘探信息等支出10627万元，较上年同期1230万元增加9397万元、增长764%；住房保障支出4564万元，较上年同期2368万元增加2196万元、增长92.7%;债务付息支出667万元，较上年同期511万元增加156万元、增长30.5%。

（二）执行情况分析

1.财政收入恢复性增长，增幅逐步回落。

今年以来，在各项积极财政政策的保障下，全区各类市场主体生产经营在2020年后期调整恢复的基础上持续企稳回升，经营和税收贡献均较上年同期出现了较快增长。1-5月份，全区财政公共预算收入较上年同期增加4612万元、增长29.1%，较2019年同期增加312万元、增长1.5%。其中税收收入较上年同期增加7136万元、增长63.3%，较2019年同期增加2286万元、增长14.2%。受2020年3月份以后宏观经济趋稳回升的基数影响，今年1-5月份财政收入增幅较上年呈现前高后低，逐步回落特征明显，预计全年财政公共预算收入较2020年增长5%左右，与2019年财政公共预算收入规模基本持平、略有增长。

2.区本级刚性支出需求增加，财政保障能力渐弱。

2021年，一是随着退休人员基本养老金标准调整、乡镇工作补贴标准增加、村级干部待遇提高、公务员职级晋升等人员增资类政策相继执行，人员性支出需求较以前年度增加。二是文明城市常态化创建、城市管理、渭河河堤管护、文物保护等日常社会事务管理，新增运转支出需求加大。三是随着社会经济发展水平不断提高，带动各类民生支出在政策执行过程中同步调整增长，影响区级财政预算执行。四是2021年1-5月份，区财政在正威宝鸡新材料、中车时代、奥瑞金等重点财源建设上，投入了大量资金予以支持；在城市建设、污染防治、污水处理、秦岭整治、推动黄河流域生态保护和高质量发展、渭河治理、农村环境整治等重点工程重点项目上投入了大量资金保障项目建设。这些资金的安排对全年预算执行造成一定的冲击，相应地弱化了本级财政保障能力。

3.财力缺口进一步扩大，预算收支平衡压力持续加大。从1-5月全区财政运行情况和全年财政收入形势分析来看，收入方面，一是本级财政收入全年预计增幅不大、增量有限，二是国家2021年不再发行抗疫特别国债，省级均衡性转移支付增量有限，2021年预计全区财力增量非常有限。支出方面，区级“三保”和经济社会发展资金需求不减反增，2021年后期脱贫攻坚与乡村振兴战略的有效衔接、生态环保、农村环境整治、国土空间总体规划编制、地质灾害防治、农村宅基地和集体建设用地确权等重点领域重点工作方面投入预计仍有增加，减收增支因素集中积聚叠加，年度财政收支平衡压力进一步增大。

三、后期主要工作

根据2021年全年财政收支情况分析，预计全区财政收支将持续处于“紧平衡”状态，加上预算执行中存在的一些不确定性因素影响，财政“三保”压力空前加大。为了扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，确保财政平稳运行，为“十四五”规划开好局。后期，我们将按照《预算法实施条例》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》要求，结合我区实际，重点做好以下工作重点做好以下几个方面工作：

一是持之以恒抓好财源建设。继续坚持把财源建设作为确保财政收入稳定增长的基础性工作，长期抓牢抓好。积极落实国家出台的减税降费政策和各级政府支持企业发展的各项优惠政策，规范涉企收费行为，减轻企业负担，增强企业发展后劲。以发展总部经济为契机，在全力抓好新企业引进的同时，高度重视已落地企业提质增效，不断优化营商环境，加大对科技创新、园区建设等投入支持力度，积极做好正威宝鸡新材料、中车时代等新引进重点税源企业的保障服务工作，着力培育涵养新的税源，充分挖掘财政增收潜力。

二是全力以赴狠抓财政收入。充分利用今年以来经济企稳回升，部分阶段性减税降费政策调整的积极因素，全力抓好财政收入，明确任务、夯实责任、狠抓落实、强化征管。利用大数据、云计算等科技手段，全方位搜集税源信息，加大车船税、资源税等地方有增收潜力税种的征管力度，增强边缘税收征缴，全力增加地方税收。毫不放松抓好非税收入征缴工作，积极应对非税收入征管职责划转改革，确保非税收入信息系统稳定运行，全程无缝衔接，实现各类收入应征尽征，确保年度财政收入目标顺利完成。

三是持续加力，做好中省资金争取工作。坚持向上级汇报争取，积极做好财力性转移支付资金争取工作，做大区级财力，增强保障能力。调动全区各部门、各镇街争取上级资金的积极性，形成向上争取的更大合力，争取上级更多项目资金投向我区，全力弥补区级建设资金不足短板，加快我区经济社会发展步伐。

四是防范化解债务风险，强化风险防控意识。严控政府债务规模，建立健全债务限额管理和风险预警机制，切实防范财政运行风险。分类制定全区政府隐性债务化解计划，督促各债务举借单位主动落实偿债主体责任，统筹安排区级综合财力，足额落实偿债资金。

五是有保有压，不断优化财政支出结构。认真贯彻落实中省市对“三保”工作的严格要求，进一步优化财政支出结构，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。认真贯彻落实政府过紧日子要求，继续大力压减非急需、非刚性支出，在保证“三保”支出需求的前提下，保障全区重点领域、重点项目支出需要。不断加大支持“五大板块”高质量协同发展资金投入规模，在城市基础设施建设、重点招商引资项目服务保障、重点产业培育等方面加大财政资金投入力度。

六是深化财政体制改革，提升管理服务水平。加快预算管理一体化建设，指导全区各部门及镇街“财政云”预算管理一体化平台的操作和运用，完善财政资金绩效评价体系和财会监督体制机制，合理运用绩效评价结果，提高财政资金使用效益，不断规范预算管理和切实硬化预算约束，全面提高我区预算管理规范化、标准化和信息化水平。

主任，各位副主任、各位委员，2021年是“十四五”开局之年，也是新时代追赶超越的关键之年。下半年，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的领导下，在区人大的监督下，开拓进取，迎难而上，全力为陈仓新时代追赶超越提供财力支撑，为推动陈仓经济高质量跨越式发展做出应有的贡献！

宝鸡市陈仓区2020年财政决算（草案）的报告公开报表及说明.pdf