关于宝鸡市陈仓区2018年财政决算（草案）的报告

主任，各位副主任，各位委员：

受区政府委托，现将我区2018年财政决算草案及2019年1-5月份预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，全区财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中全会精神，围绕追赶超越目标，全面落实区委的决策部署和区三届人大二次会议以来的有关决议，不忘初心，恪尽职守，迎难而上，圆满完成了年度财政各项目标任务，预算执行情况总体平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2018年，全区一般公共预算财政收入完成38925万元，较2017年同口径增长8%，占调整收入预算38859万元的100.2%，与区三届人大三次会议报告的预算执行数一致。

2、支出决算情况。2018年，全区一般公共预算财政支出完成204100万元，较上年增加22300万元，增长12.3%，完成调整支出预算204100万元的100%，与区三届人大三次会议报告的预算执行数一致。各项法定支出均达到有关法律、法规的要求。

3、决算平衡情况。

（1）决算收入。按照现行财政体制结算办法，2018年纳入全区财政决算、构成全区决算财力的一般公共预算收入总计为219779万元，其中：

① 全区一般公共预算财政收入38925万元

②上级补助收入163259万元

——返还性收入3697万元

——均衡性转移支付收入57587万元（均衡性转移支付57050万元，重点生态功能区转移支付537万元）

——基本财力保障机制奖补收入11975万元

——产粮大县奖励1298万元

——历次体制改革固定补助16551万元

——专项转移支付78949万元

——其他结算补助-6798万元（其中：烟草企业税收上划返还196万元，金河农协清收经费补助50万元，教育费附加补助414万元，工商质检人员下划1501万元，城建供养单位下划3665万元，12月当月高新区体制调库1138万元，人才支持计划补助5万元，企业军转干部困难补助5万元，县区财力补助2711万元，省市财政结算补助120万元，金融保险业增值税及其附征补助84万元，三馆免费开放补助115万元，到村任职高校毕业生中央补助108万元，2016-2017年易地扶贫搬迁中央预算内基建支出预算调增补助113万元，法检两院1-7月省级统管期间上缴非税收入补助19万元；高新区财政体制调整净上解-7047万元，划转高新区吉利项目扶持奖补-5823万元、均衡性转移支付划转高新区-796万元、义务兵优待金划转高新区-219万元、划转高新区对蒙牛乳业扶持资金-78万元，垃圾填埋处置费上划-110万元、法检两院财物市级统管上划-3010万元，住房公积金中心结算上划-41万元）

③债券转贷收入8024万元

……转贷新增一般债券收入7800万元

……转贷再融资一般债券收入224万元

④上年结余2479万元

⑤动用预算稳定调节基金82万元

⑥调入资金7010万元

（2）决算支出。各类支出总计为219619万元，其中：

① 全区一般公共财政预算支出204100万元

② 上解支出9861万元

……体制定额上解支出3589万元

……事业单位上划经费2067万元

……出口退税专项上解92万元

……农村基金会、金河农协会再贷款本息扣款1526万元（其中：金河农协会893万元、基金会633万元）

……金融保险业增值税及其附征、水资源税、环保税基数上解331万元

……供销社股金会贷款本息扣款45万元

……外国政府、世行贷款扣款1354万元

……企业退休人员省级代垫养老保险扣款62万元

……企业基本养老保险基金分担资金上解81万元

……2018年1-10月关中地区空气质量生态补偿资金上解149万元

……扣缴渭河流域水污染补助资金上解3万元

……上解市财政代垫法士特项目研发扶持资金500万元

……上解2017年度到村任职高校毕业生补助62万元

③债务还本支出224万元（使用当年转贷再融资债券，归还到期债券224万元）

④调出资金668万元

需要说明的是，调出资金区三届人大三次会议报告数为1870万元，相差1202万元。原因是上级财政部门规定，从2018年决算起，除偿还专项债券本息外，不得从公共预算中超额向政府性基金预算调出财力。我区2018年偿还专项债券本息668万元，因此在决算中我们将调出资金调整为668万元。

⑤安排预算稳定调节基金4766万元（按照《预算法》第六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金”的规定，将2018年超任务的4766万元，安排用于补充预算稳定调节基金）

（3）决算平衡。收支相抵后结余160万元，全部结转下年支出。全区一般公共预算累计净结余为0，当年净结余为0。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1、收入决算情况。2018年政府性基金收入合计5079万元，其中：上年结余1488万元，本级收入196万元（全部为污水处理费收入）、上级补助收入2727万元、调入资金668万元（从公共预算调入用于偿还专项债券利息及还本）。

2、支出决算情况。2018年政府性基金支出总计3314万元，其中：基金支出2944万元，专项债券还本支出370万元。

3、决算平衡情况。收支相抵后累计滚存结余1765万元（其中当年净结余277万元），全部为上级专款结余。

需要说明的是，2018年政府性基金支出决算为2944万元，较区三届人大三次会议报告的4444万元减少了1500万元。原因是从公共预算调入政府性基金减少1500万元，相应减少政府性基金支出1500万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1、收入决算情况。2018年全区社会保险基金决算收入37782万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入17615万元、机关事业单位基本养老保险基金收入20167万元。

2、支出决算情况。2018年全区社会保险基金决算支出33845万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10543万元、机关事业单位基本养老保险基金支出23302万元。

3、决算平衡情况。2018年当年结余3937万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余7072万元、机关事业单位基本养老保险基金超支3135万元。滚存结余45380万元，其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余44877万元、机关事业单位基本养老保险基金滚存结余503万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。因我区国有资本收益规模非常小，我们将国有资本经费预算纳入一般公共预算进行编制，2018年没有单独编制国有资本经营预算、决算。

（五）政府债务情况

1、债务限额。2018年市上批准下达我区政府债务限额84766万元，其中：一般债务限额72914万元、专项债务限额11852万元。

2、新增债券及安排使用情况。当年新增地方政府债券8024万元，其中：置换存量债务一般债券224万元；新增脱贫攻坚项目一般债券7800万元。

3、政府债务余额。按债务限额管理统计口径，2018年初政府债务余额64623万元，其中：一般债务余额54933万元、专项债务余额9690万元（债务系统内存量债务，不含政策性挂账等表外债务,下同）。2018年新增政府一般债券7800万元、当年偿还13924万元，2018年末我区政府债务余额58499万元（其中：一般债务余额49256万元、专项债务余额9243万元），均在市上批准的政府债务限额以内。

需要说明的是，本次报告的政府债务余额58499万元，较三届人大三次会议报告结果减少10011万元，原因是2018年决算中，将2018年9月实施全口径债务统计认定的政府隐性债务和政府负有担保、救助责任的债务，按新口径不再纳入实行限额管理的政府债务统计。据此，核减政府债务10011万元。

（六）存量资金盘活使用情况

2018年共计盘活财政存量资金9007万元，其中：部门832万元、财政专户8175万元。已统筹安排用于基本民生项目配套和区级重点项目建设780万元、留待原项目继续使用8227万元。

根据《中华人民共和国审计法》规定，区审计局已依法对我区2018年度财政预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。对审计发现的问题，区财政局高度重视，及时研究，分类逐项制定整改方案并认真落实。目前，绝大部分问题在审计过程中已经整改，还有部分问题正在研究完善相关制度，我们将通过建立长效机制，努力加以整改。

二、2019年1-5月份一般公共预算执行情况

（一）预算执行情况

1、财政收入情况。1-5月份，全区一般公共预算财政收入完成20155万元，较上年同期19020万元增加1135万元、增长6%。占三届人大三次会议批准预算收入37500万元的53.7%，超序时进度12个百分点。其中：税务部门完成10292万元，同比增加228万元、增长2.3%；财政部门完成3465万元，同比增加1977万元、增长132.9%；高新财政体制调库收入6398万元，同比减少1070万元、下降14.3%。

2、财政支出情况。1-5月份，全区一般公共预算财政支出完成90842万元，较上年同期89374万元增加1468万元、增长1.6%。主要支出项目完成情况：一般公共服务支出10207万元、增长5.2%；教育支出27682万元、增长3.4%；文化旅游体育与传媒支出425万元、下降57.5%；社会保障和就业支出18313万元、下降14.4%；卫生健康支出11462万元、下降11.2%；城乡社区支出2520万元、增长102.6%；农林水支出8087万元、下降18.9%；住房保障支出2587万元、下降34.7%;债务付息支出601万元，增长87.8%。

（二）执行情况分析

1、减税降费政策效应显现。1-5月份，受增值税税率下调、个人所得税起征点调高、小微企业所得税优惠扩面等政策实施影响，增值税、企业所得税、个人所得税较上年同期减收1675万元，分别下降10.8%、29.1%、27.5%。受全面实施减税降税政策和吉利项目影响，1-5月份，高新财政体制调库收入完成6398万元，较上年同期减少1070万元、下降14.3%，占同期全区财政收入20155万元的31.7%，较上年同期的39.3%下降了7.6个百分点。

2、本级支出增加较多。1-5月份，财政支出较上年同期增长1.6%，其中本级支出较上年同期增加9929万元、增长23.6%。主要是脱贫攻坚、污染防治、落实人员待遇等重点项目支出和各项重点工作追加形成本级支出增加较多。

3、预算收支平衡压力剧增。从1-5月财政收入情况来看，一方面，财政收入的较高增长在剔除非经常性收入影响后，增速仅居于全市县区中间位置。后期，随着各项减税降费政策全面实施，财政增收空间进一步收缩；另一方面，年内增支因素增加较多：一是省市考核的民生类重点支出项目越来越多，支出增长呈现刚性化；二是脱贫攻坚、污染防治、农村人居环境整治等重点领域需求大幅增加，支出增加呈现常态化；三是随着特岗教师待遇和享受财政补助的各类人员待遇标准提高,支出增长呈现社会化。新增的支出积聚叠加在一起，远远超过了财力的增长，财政收支矛盾进一步加剧。

三、后期主要工作

从目前财政运行情况看，下半年全区财政形势依然严峻，围绕完成年度财政收支预算和落实重大财税政策，兜住兜牢中省严格要求的保工资、保运转、保基本民生的“三保”底线，确保财政平稳运行，下半年我们将重点做好以下几个方面的工作：

1、强化征管措施，确保完成收入目标。一是修订完善并启动实施新的综合治税工作机制。搭建协税平台，明确协税任务，通过涉税信息实时共享，扩大征管覆盖面，推动税收收入及时足额入库；二是挖掘车船税、资源税、契税等地方税种的增收潜力，通过落实代征措施实现车船税和契税顺利划缴。积极跟进资源管理新政策，及时制定新办法，确保资源税依法足额征缴入库；三是认真做好工程建设行业域外企业增值税预征工作，主动与相关企业做好联系对接，实现在我区内实施的工程项目税收应征尽征。

2、积极向上争取，全力压减财力缺口。一是借助上级推进事权与支出责任划分改革，认真测算我区财政收支基础数据，积极向省市汇报反映我区财政困难，争取在上级确定改革补助基数时根据我区实际给予倾斜；二是积极协助区级相关部门做好项目论证、筛选和申报工作，按照新修订的《宝鸡市陈仓区争取上级资金工作考核办法》，强化工作考核，激发全区上下争取上级资金的积极性，争取更多的上级资金弥补本级发展资金不足；三是密切关注政府性债券政策变化，及时做好政策宣传，协助区级相关部门紧盯上级政府性债券资金投向，积极做好项目筛选、包装，努力争取政府性债券资金，缓解区级公益性项目建设资金不足；四是积极向市上反映我区财政体制管理方面的困难，争取市级在土地收入返还、财源项目建设等方面予以支持，增强我区财政实力。

3、优化支出结构，努力提高支出绩效。一是牢固树立以人民为中心的思想，集中资金切实保障和改善民生，确保兜牢财政“三保”底线；二是立足我区实际，坚持尽力而为、量力而行，继续树牢政府过“紧日子”思想，最大可能地为全区经济社会发展提供资金保障；三是积极推进财政绩效管理改革，加快建立财政绩效评价体系，将绩效管理融入预算管理的全过程，强化绩效评价结果的运用，确保有限的财政资金发挥最大效益。

主任、各位副主任、各位委员，财政后期工作依然艰巨而繁重，但我们有信心、有决心以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的领导下，在区人大的监督下，认真落实本次会议精神及决议，锐意进取，奋发有为，确保年度财政各项目标任务顺利完成，为推动富强美丽新城区高质量发展做出新的更大贡献！

2018年宝鸡市陈仓区政府决算公开报表目录

附件

2018年宝鸡市陈仓区政府决算公开报表.pdf