关于宝鸡市陈仓区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告

（2018年1月21日在宝鸡市陈仓区

第三届人民代表大会第二次会议上）

宝鸡市陈仓区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将宝鸡市陈仓区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告提请区三届人大二次会议审议，并请区政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年，面对错综复杂的宏观经济形势、艰巨繁重的改革发展任务，全区财税部门在区委的正确领导下，在区人大、政协的监督指导下，紧紧围绕全区经济发展大局，充分发挥财政职能作用，坚持稳中求进的工作总基调，坚决贯彻国家减税降费各项政策，规范组织收入，优化支出结构，强化预算执行，盘活存量资金，深化财税改革，全力防范政府债务风险和地方财政支付风险，预算执行取得预期效果，财政运行整体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1．一般公共预算收入情况

2017年全区地方财政收入完成32225万元，较上年同口径增长8.1%，占调整收入预算32183万元的100.1%。

需要说明的是，2017年全区地方财政收入完成数32225万元，比上年实际完成数27678万元增加4547万元、增长16.4%。其中：经常性收入26809万元、一次性收入5416万元，经常性收入较2016年24798万元增加2011万元、增长8.1%；一次性收入较2016年2880万元增加2536万元、增长88%。剔除一次性收入不确定因素后完成26809万元，占年初预算25800万元的104%。

分收入结构完成情况：税收收入26973万元，其中：增值

税17418万元、营业税256万元、企业所得税2523万元、个人所得税499万元、资源税181万元、房产税1222万元、印花税1165万元、城镇土地使用税2151万元、土地增值税129万元、车船税81万元、耕地占用税196万元、契税1152万元。非税收入5252万元，其中：专项收入1506万元、行政事业性收费收入365万元、罚没收入3019万元、国有资源(资产)有偿使用收入362万元。

分征收部门完成情况：国税部门完成9674万元，较上年增加3744万元、增长63%；地税部门完成4729万元，较上年减少628万元、下降12%；财政部门完成4244万元，较上年减少3927万元、下降48%；四镇调库收入13578万元，较上年增加5358万元、增长65%。

2．一般公共预算支出情况

区三届人大一次会议批准的2017年全区财政支出为108962万元。年内由于上级专款增加68052万元，受财力限制本级支出调减748万元，全年支出预算调整为176266万元。

2017年全区财政支出实际完成181800万元，比上年减少26299万元，下降12.6%，完成调整预算数176266万元的103.1%。各支出项目完成情况是：

——一般公共服务支出21106万元，较上年增加4848万元、增长29.8%；

——国防支出50万元，较上年减少260万元、下降83.9%（上级安排人防工程建设专项支出）；

——公共安全支出3921万元，较上年增加652万元、增长19.9%；

——教育支出51230万元，较上年减少5610万元、下降9.9%；

——科学技术支出204万元，较上年增加65万元、增长46.8%；

——文化体育与传媒支出1667万元，较上年增加464万元、增长38.6%；

——社会保障和就业支出33508万元，较上年减少3240万元、下降8.8%；

——医疗卫生与计划生育支出13226万元，较上年减少25545万元、下降65.9%；

——节能环保支出7130万元，较上年增加2474万元、增长53.1%；

——城乡社区支出9734万元，较上年增加7101万元、增长269.7%；

——农林水支出30805万元，较上年减少3920万元、下降11.3%；

——交通运输支出220万元，较上年减少1113万元、下降83.5%；

——资源勘探信息等支出922万元，较上年增加139万元、增长17.8%；

——商业服务业等支出261万元，较上年减少125万元、下降32.4%;

——金融支出14万元，专款安排扶持金融发展支出，上年该科目未列支出;

——国土资源气象等支出632万元，上年该科目未列支出;

——住房保障支出6605万元，较上年减少2919万元、下降30.6%；

——其他支出160万元，上年该科目未列支出;

——债务付息支出405万元，较上年增加217万元、增长115.4%。

需要说明的是，由于年初上级通知的专款在执行中增加较多，使预算实际执行数与年初预算数不能同口径比较，这里只对上下年执行数进行比较。

3．收支决算情况

根据初步决算情况，2017年收入总计200520万元，其中：地方财政收入32225万元，上级补助收入162128万元（返还性收入3698万元、一般转移支付收入81314万元、专项转移支付收入77116万元），债券转贷收入4865万元，上年结余261万元，调入政府性基金1041万元；支出总计200520万元，其中：公共预算支出181800万元，上解上级支出11701万元，转换一般债券还本支出4365万元，安排预算稳定调节基金360万元，结转下年支出2294万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2017年，政府性基金本级收入735万元，其中：城市基础设施配套费收入2万元、墙改基金收入32万元、污水处理费收入701万元。全区政府性基金支出1907万元，其中：本级303万元、上级专款1604万元。

根据初步决算情况，2017年政府性基金收入总计4137万元，其中：本级收入735万元，上级补助收入2386万元，上年结余1016万元；政府性基金支出总计1907万元，其中：基金支出1609万元，专项债券付息支出298万元；政府性基金调出1041万元，结转下年支出1189万元（全部为上级专款）。

（三）社会保险基金预算执行情况。

2017年全区预计完成社会保险基金收入33878万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13492万元、机关事业单位基本养老保险基金收入20386万元。社会保险基金支出28830万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8444万元、机关事业单位基本养老保险基金支出20386万元。当年结余5048万元，全部为城乡居民基本养老保险基金结余。

（四）政府债务情况

1．债务限额

2017年市上批准下达我区政府债务限额84291万元，其中：一般债务限额72439万元、专项债务限额11852万元。

2．新增债券及安排使用情况

当年新增地方政府债券4865万元，其中：存量债务置换债券4365万元（安排置换到期政府债券600万元、置换存量债务3765万元）；政府新增一般债券500万元，全部用于2017年扶贫危房改造项目。

3．政府债务余额

按债务限额管理统计口径，2017年初政府债务余额67141万元(不含政策性挂账等表外债务,下同)，2016年底上级转贷扶贫易地搬迁债券4388万元，年内新增政府一般债券500万元，归还债务7406万元, 2017年末我区政府债务余额64623万元，其中：一般债务余额54933万元、专项债务余额9690万元。

需要说明的是，目前全区财政收支正在核实清理，上级补助结算对账尚在进行，最终决算与本次报告的数据将会存在差异，待决算最终确定后，再专题向人大常委会报告。

（五）存量资金盘活使用情况

2017年共计盘活财政存量资金3695万元，其中：部门996万元、财政专户2699万元，统筹安排用于基本民生项目配套和区级重点项目建设3276万元，其中：部门885万元、专户2391万元。

（六）2017年财政主要工作

1．积极落实人大决议。按照区三届人大一次会议决议及人大财经委的审查意见，我们认真研究，周密部署，狠抓落实，确保各项决议意见落到实处。

（1）狠抓增收节支，确保完成全年预算。立足收入征管，增强保障能力，切实维护全区机构正常运转，努力保障民生改善和脱贫攻坚。一是超额完成收入预算。在高新财政体制拉动和经济转型的多重效应下，全区财政收入实现较快增长。全年实现一般公共预算收入32225万元，经常性收入增加2011万元、同口径增长8.1%。收入结构优化，其中税收收入完成26973万元，占财政总收入的84%，较上年提升16个百分点。二是重点支出保障有力。始终把民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障，不断加大民生投入，支持实施脱贫攻坚和铁腕治霾工作，做好机关事业单位养老保险改革等多项重点民生资金保障工作。全年民生支出15.5亿元，占一般公共预算支出的85%以上。三是一般性支出继续下降。按照国务院常务会议确定的“各级政府要坚持过紧日子，一律按不低于5%的幅度压减一般性支出”的要求，强化财政财务监管，严格控制“三公经费”及其他一般性支出，深入推进公务用车改革，全区“三公”经费支出保持连年下降。

（2）狠抓财源培植，确保财政可持续发展。财源建设是打基础、谋长远、实现财政追赶超越的长久之策。一是针对我区财政总量小、税源结构单一、骨干财源少等制约财政持续加快发展的突出问题，制定出台《陈仓区大力培植财源增强财政实力的实施意见》，明确了我区财源建设的目标、原则和具体措施。二是定向发力，推进区内企业转型升级。充分发挥财政资金引导作用，争取专项资金540万元，支持18户规上企业发展壮大，为2户科技企业提供80万元的科技发展资金，为3户企业争取到3450万元新产品开发资金。安排专项资金，重点支持招商引资工作，及时兑现各项优惠政策。落实资金2926万元，支持青啤宝鸡、吉利汽车、法士特等骨干税源企业实施技术改造和产品升级。三是全面落实国家各项扶持政策，切实减轻企业负担。认真落实各项税收优惠政策，清理规范行政事业性收费，积极落实各项担保贷款财政贴息政策，全年发放各类企业贷款贴息资金1032万元，争取到位驻区国有企业“三供一业”维修改造资金2250万元，支持区内企业减负增效，发展壮大。

（3）狠抓结构优化，确保重点支出需要。持续优化调整支出结构，认真落实各项改革及民生政策，确保了民生支出的“两个80%”目标完成。一是全力支持脱贫攻坚。把支持脱贫攻坚放到财政工作突出位置，统筹运用财政政策和资金，谋划财政脱贫工作，落实财政主体和监督责任。全年投入财政资金6876万元，安排政府债券资金4888万元，为全区脱贫攻坚提供了有力财力保障。同时，制定完善财政专项脱贫资金管理办法，完善信息公开、限时拨付、绩效评价等制度，规范财政脱贫资金监管,提高使用效益。二是提高民生保障水平。安排区级配套资金22340万元，兑现十三年免费教育、残疾人生活补贴扩面和精神障碍患者监护经费等政策，全面落实城乡低保、新型农合疗、基本公共卫生等项目财政补助提标增资政策，保证了城乡居民养老、义务兵优待金、高龄补贴、村组干部及社区工作人员待遇等按时发放。三是服务经济社会发展。围绕全区工作大局，充分发挥财政资金引导和金融资金杠杆作用，吸引和扩大社会投入，全力支持机器人产业园、阳平铁路物流基地、渭河生态治理、农村最后一公里、东门十字棚户区改造等重点项目建设。

2．深入推进财政改革。按照《预算法》要求和上级财政部门安排，持续推进财政体制改革，全面提升财政管理的质量和水平。

（1）信息公开工作稳步推进。全区54个部门均按要求时限，在区政府门户网站“预决算及三公经费”专栏，公开了部门预决算及“三公”经费预决算信息，完善细化了预决算公开内容，并对增减变化情况予以说明；在“财政资金”专栏，逐月公开财政预算执行情况，及时发布财政政策、法规信息，方便社会公众查询和监督。

（2）财税改革政策及时落实。认真贯彻落实城镇土地使用税、房产税扩面征收政策，印发《关于明确城镇土地使用税区域土地等级及单位税额标准的通知》，在维持税率不变的情况下，将征收范围由原建制镇政府所在地扩大到建制镇行政区的全部区域范围。同时，积极跟进“营改增”政策后续管理，完成了车船税收入及部分企业税收征管权划转我区工作。

（3）政府债务管理得到规范。成立区政府性债务管理领导小组，全面清理规范政府性融资担保行为，完善以政府债券为主体的举债融资机制，加大存量债务化解清偿力度，落实政府担保外债偿还责任。建立健全政府债务规模控制、限额管理和风险预警机制，将债务风险指标控制在国家规定的风险处置应急预案范围之内，切实防范财政运行风险。

3．不断夯实工作基础。按照财政工作科学化、精细化管理要求，注重从细从严规范各项业务工作，坚持问题导向，注重查找和改进薄弱环节，不断提高依法理财和为民服务水平。

（1）多措并举，做实财政收入。年内，组织开展漏征漏管户清查、农村耕地占用税财政代征工作；建成国地税联合办税大厅，实现国地税业务“一窗受理，一厅通办”；坚持涉企纳税信息协查通报制度，加快综合治税信息平台建设进展；强化各征收单位组织收入的主体责任，提高征管部门工作的主动性和积极性，形成齐抓共管的工作合力。在征管过程中抓好以大项目、大企业、大税种为核心的重点税源精细化管理，同时抓大不放小，管好零散税源，确保应收尽收，做实壮大财政收入。

（2）加强监督，提高管理水平。聚焦财政管理工作薄弱环节，印发了《关于严肃财经纪律规范区级部门综合预算管理的通知》，落实各单位预算执行主体责任，规范单位预算的编制和执行，加强内部财务管理和内控制度建设；同时，在全区集中开展“支出管理效益提升年”活动，对22个预算单位的预决算信息公开、非税收入征缴、专项资金管理等工作进行了检查；组织开展“三公经费”专项检查和重点行业会计质量监督检查，年度财政内部监督检查实现全覆盖，促进了全区各预算单位财务管理水平提高。

（3）强化教育，提升服务能力。结合财政管理改革实际，对标追赶超越要求，采取专家讲座、会议培训、座谈交流、编发资料等多种形式，加大财政财务人员的教育培训，努力打造“学习型、服务型、效能型”财政干部队伍。区财政局坚持“每周一题”“每月一课”学习制度，在财政系统开展了会计实务规范、财政内控制度、农村综合改革制度等集中培训。承办了第30期陈仓“发展讲坛”，邀请省财政厅专家对全区领导干部作了《财政管理与改革》专题讲座；对全区行政事业单位财务人员集中开展了政府采购、财经法规等业务知识培训，年内举办各类培训班24期，参训的财政干部和财会人员2991人次。

2017年财政部门做了一定工作，总体来看，预算执行和财政改革情况较好，但也面临不少困难，表现在：财政收支矛盾依然尖锐，财源建设方面新增骨干税源不多，刚性支出压力不断加大，政府债务规模控制难度较大，防范和化解财政风险的任务仍十分艰巨，预算约束力有待进一步加强，部分单位财务管理基础薄弱。对此，我们将高度重视，并采取有力措施逐步加以解决。

二、2018年预算安排草案

（一）财政收支形势

收入方面，受经济下行压力继续加大、减税降费政策力度增加、区域经济增长动能转换尚未完成等因素影响，全区财政经济形势依然严峻，财政收入增长乏力。支出方面，财政支出刚性增长趋势不减，脱贫攻坚、民生改善对财政投入提出更高要求，偿还政府债务本息压力越来越大。这些因素的变化，将会使我区2018年财政收支矛盾愈加尖锐，财政“保工资、保运转、保民生”的任务更加艰巨。

（二）预算安排草案

根据区委和上级财政部门要求，结合财政工作面临的新形势，2018年预算编制和财政工作的指导思想是：深入贯彻落实党的十九大精神，全面落实预算法和深化预算管理制度改革要求，坚持稳中求进总基调，紧紧围绕推动高质量发展的奋斗目标，狠抓财源建设，做实做优财政收入质量，调整优化财政支出结构，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进我区经济社会平稳健康发展。

1．公共财政预算。按照上述指导思想，根据全区国民经济和社会发展计划以及支出需要，2018年全区公共财政预算收入预期目标30600万元，其中：税收收入27806万元，非税收入2794万元。

需要说明的是，2018年受执罚单位减少、行政事业性收费项目取消、专项收入减少等因素影响，从2017年收入完成数中剔除罚没收入2649万元、行政事业性收费262万元、专项收入254万元后，经常性收入基数为29060万元（32225万元-2649万元-262万元-254万元）。据测算，2018年公共财政预算收入同口径增长5.3%。

根据《预算法》要求和我区实际，2018年全区公共财政预算支出按照“量入为出、收支平衡、统筹兼顾”的原则和“保工资、保运转、保民生、保重点”的次序，根据中省专款告知数和本级支出测算数，安排142189万元（上级专款32589万元，本级支出109600万元），其中本级支出较上年预算增加700万元，增长0.6%。主要支出项目安排情况是：一般公共服务19087万元，公共安全177万元，教育37859万元，科学技术610万元，文化体育与传媒911万元，社会保障和就业40153万元，医疗卫生与计划生育11607万元，节能环保2155万元，城乡社区事务1533万元，农林水事务18815万元，交通运输836万元，资源勘探等事务420万元，商业服务业等支出116万元，住房保障支出4862万元，粮油物资储备支出35万元，债务还本付息支出1013万元，预备费2000万元。

2．政府性基金预算。2018年，全区政府性基金收入预期目标302万元，其中：污水处理费收入300万元，城市基础设施配套费收入2万元。全区政府性基金支出预算安排348万元（其中：上级专款支出46万元，本级支出302万元），其中：社会保障和就业支出46万元，城乡社区支出4万元，专项债务付息支出298万元。

3．社会保险基金预算。2018年，全区社会保险基金预算收入38146万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入16282万元、机关事业单位基本养老保险基金收入21864万元；社会保险基金预算支出31353万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9489万元、机关事业单位基本养老保险基金支出21864万元。当年收支结余6793万元，全部为城乡居民基本养老保险基金结余。

（三）确保完成2018年预期目标的工作措施

1．狠抓财源建设，强化收入征管，着力稳增长、提质量。一是以落实区政府《关于大力培植财源增强财政实力的实施意见》为抓手，坚持稳固基础财源、扶持做强骨干财源、加力培植后续财源，不断拓宽财政增收渠道。二是强化财税协同配合，夯实责任、传导压力,积极落实全年收入预算。完善收入激励约束办法，健全税收保障机制，用好涉税信息共享平台，进一步调动各级各部门抓征管、促增收、调结构、提质量的积极性。三是提高税源管控能力，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，提升征管效能，挖掘增收潜力。持续加大争取上级资金工作力度，做强地方财政实力，落实稳增长各项政策措施，全力支持精准脱贫、治污降霾和区委、区政府确定的重点工作。四是落实措施、挖掘非税收入增收潜力。加大国有资产盘活处置力度，聘请中介机构对闲置国有资产进行评估，采取公开招租、拍卖等形式，实现其保值增值。坚持“以票控收”和“票款分离”等行之有效的管理办法，全面推进非税收入电子化缴库制度改革，实现非税收入实时缴库和数据共享，提高非税收入入库效率。

2．狠抓预算约束，规范支出管理，着力抓统筹、提绩效。一是继续树立过紧日子的思想，进一步优化支出结构，盘活存量资金，用好增量资金。按照“保工资、保运转、保民生”的次序，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必须支出。二是严格执行《预算法》，硬化预算约束，控制预算调整事项。年度预算执行中，做到“无预算不列支，有预算不超支”，追加预算重点保障应急救灾及区委、区政府确定的重大事项落实。三是加快预算执行进度，通过提前论证、加快项目实施，避免“资金等项目”问题。特别是对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，严格按规定收回统筹使用；对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途、用于急需支出，避免资金沉淀，提高支出效率。四是加快推进预算绩效管理改革，强化绩效评价结果运用和公开，倒逼财政资金管理成效，提高资金使用效益。

3．狠抓责任落实，推动财政改革，着力强管理、上水平。一是预算管理改革方面，实施政府支出经济分类科目改革，积极推进部门综合预算编制，进一步整合存量、优化增量。切实加强财政监管，抓好国有资产、财务会计、政府债务等基础性管理，做到底数清、项目明。二是强化财力统筹，加大一般公共预算与政府性基金预算统筹使用力度，加大上级补助与本级安排、当年预算与结转资金（跨年度资金）、存量资金与增量资金的统筹力度。对上级已安排专项资金的项目，本级预算不再重复安排。三是加强财税政策与金融政策的有效衔接，充分发挥财政资金引导作用，激励金融机构为区级重点工程和项目提供资金支持。厘清政府与平台公司的职能，通过市场化手段建立政府投融资体系，理清政府与市场投融资边界，切实降低政府投融资风险。四是强化政府债务限额管理，完善政府债务风险预警办法，加大政府存量债务化解力度，加强风险防范和应对，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。

各位代表，发展风正骤,扬帆再起航。2018年我们要认真学习贯彻党的十九大精神，在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，在区委的坚强领导下，在区人大和区政协的监督、支持下，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，以时不我待、只争朝夕的精神状态，主动作为，勇于担当，为建设富强美丽新城区作出新的更大的贡献！

2018年政府预算公开报表目录

目录

附件

2018年政府预算公开报表