宝鸡市陈仓区2024年1-3月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2024年1-3月份财政公共预算收入完成8480万元，较上年同期同口径6559万元增加1921万元、增长29.3%。其中：

1.税收收入完成6203万元，较上年同期同口径5523万元增加680万元、增长12.3%，税收占比73.1%。

2.非税收入完成2277万元，较上年同期同口径1036万元增加1241万元、增长119.8%。

分部门完成情况如下：

1.税务部门完成6778万元，较上年同期同口径6085万元增加693万元、增长11.4%。其中：税收收入完成6203万元，较上年同期同口径5523万元增加680万元、增长12.3%；非税收入完成575万元，较上年同期同口径562万元增加13万元、增长2.3%；

2.财政部门完成1702万元，较上年同期同口径474万元增加1228万元、增长259.1%；

2024年1-3月份财政收入分部门完成情况（新体制同口径）

单位：万元

（二）财政支出

2024年1-3月份，全区财政支出完成80518万元，较上年同期69823万元增加10695万元、增长15.3%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出8853万元，较上年同期6253万元增加2600万元、增长41.6%；教育支出14405万元，较上年同期12704万元增加1701万元、增长13.4%；城乡社区支出10737万元，较上年同期7336万元增加3401万元、增长46.4%；农林水支出9552万元，较上年同期4795万元增加4757万元、增长99.2%；住房保障支出6833万元，较上年同期3684万元增加3149万元、增长85.5%。

二、本期预算执行特点

1.财政收入增幅持续居高

1-3月份，地方财政收入完成8480万元，同比增长29.3%，增幅较1月扩大8.9个百分点，较2月扩大10.3个百分点，其中：3月份当月完成3014万元，较上年3月份当月增加1048万元、增长53.3%。地方财政收入增幅位列全市县区第1位。

2.非税收入拉动财政收入增长

税收收入因上年同期入库的缓缴税款、增值税留抵退税后回补等形成的高基数，本期同比仅增长12.3%。1-3月份，非税收入较上年同期增长119.8%，其中：国有资源有偿使用收入完成1307万元，较上年同期增加1169万元、增长847.1%。非税收入拉高财政收入18.9个百分点，确保收入实现平稳增长。

3.财政支出适度加力增长稳定

1-3月份，全区财政公共预算支出完成80518万元，同比增长15.3%，增幅较上月扩大4.4个百分点，占年初支出预算263416万元的30.6%，超序时进度5.6个百分点。支出力度和进度同步增强。

三、预算执行情况分析

1.财政收支超进度完成，顺利实现首季“开门红”

区财税部门认真分析国家财税政策调整对我区财政收入和经济运行的影响，积极制定切实有效的应对措施，进一步加强财税部门协作，紧盯一季度财政收入目标任务，对影响税收收入因素提前预判，进入3月以来，督促区税务局依据每日税收入库情况，加强税收收入征管，做好一季度税收预测，及时发现征管漏洞，堵漏洞、保增收，确保一季度税收收入圆满完成。同时毫不松懈抓非税收入，加强对资产资源性收入的征收力度，挖掘国有资源有偿使用收入的增收潜力，成为非税收入稳定增长的主要来源。一季度区财政、税务共同发力，地方财政收入较上年同比增长29.3%，超序时进度4.3个百分点。税收收入除契税、房产税、印花税较上年分别下降36%、1.1%、2.4%以外，其余税种均为正增长。全区重点监控的36户重点税源企业，纳税总额较上年同期增加1061万元、增长13.4%，区级税收贡献较上年同期增加448万元、增长20.7%。在强化收入征管同时，支出保障加力提效，一季度财政支出增幅位列全市县区第3位，坚持“三保”优先保障原则，压实保障责任，优化支出结构，全力确保各项资金需求。一季度，全区民生支出70071万元，同比增长10.6%，民生支出占一般公共预算支出的比重达87%。一季度财政收入稳中有升、支出保障有力，实现了一季度财政收支“开门红”。为全区经济社会起好步、开好局打下坚实的基础。

2.收入增速逐渐放缓，支出需求增长较快

一季度财政收入增幅受税收收入影响起伏较大，税收累计较上年同比增长12.3%，其中3月当月税收完成数较上年同比增长17.2%，较1月当月20.2%的增幅下降3个百分点。初步预计，后期虽然财政收入持续稳定增长的基本面不会变，但增速将逐渐放缓。一季度公共预算支出较上年增加10695万元，累计支出数为县区第2位，其中民生类支出位居县区第2位，债务付息支出达580万元，较上年增长93.3%，防范化解债务风险，尤其是政府债券还本付息和隐性债务偿还，以及化解清偿企业工程款，偿债和民生等领域刚性支出不减，收入增长缓慢遇上刚性支出增长过快，财政收支紧平衡将成为常态。

四、下一步工作打算

1.加强财源管护，确保收入稳步增长

一是坚持“抓大不放小”原则。加强对青岛啤酒、北方动力公司、奥瑞金包装等重点税源企业的常态化监控，在监控重点税源企业新的税收增长点同时加强零散及代征企业税源管理，多点发力不断拓展我区税收增长空间；二是深入发掘“新质生产力”。密切关注北方动力公司智能动力单元暨油电混合动力发动机上线投产进度，强化企业科研成果转化带动企业增产增收，推动我区传统产业高端化、智能化、绿色化，带动经济高质量发展，同步增加对区级税收贡献。三是做好新增税源企业跟踪服务。加强与区税务协作，对我区新招引企业及在建企业，及时了解企业所需，解决急难愁盼问题，尽早发挥新建企业税收贡献潜力。关注大窑饮品建设进度，力争在销售旺季前实现量产，成为我区新的重要的税收增长点。

2.积极向上争取，提升财政保障能力

一是读懂政策、准确把握时机。抢抓政策机遇，在城市基础设施建设、城中村改造、支持企业发展、县域经济等方面积极争取上级资金支持。紧盯中央支持实体经济的相关政策措施、新发万亿国债和中省专项资金重点支持方向，做好上级专项资金争取。同时主动向上级汇报我区实际情况及困难，争取更多的财力性补助。二是包装项目、督促部门争取。区级各部门应依据自身职能职责积极谋划储备项目，提前做好项目可研、环评、土地、立项等前期准备工作，积极到上级部门汇报对接，区财政将利用区级督导机制，加快各部门争取上级资金完成进度，全力争取上级项目资金投入，更好保障全区高质量发展。

3.突出绩效管理，财政支出加力提效

加快财政支出进度，着力做好结构性减税降费、财政补贴、贷款贴息、政府采购等支出事项，进一步扶持中小微企业发展，重点支持科技创新和制造业发展。围绕用好增量资金、盘活存量资金资源，优化财政支出结构，完善预算绩效管理全流程机制，提高财政资金使用绩效，做到“小钱小气、大钱大方”突出重点，统筹兼顾，有保有压，把有限的资金用在刀刃上，努力为我区民生、改革、发展、稳定提供财力保障和优质的公共服务。坚决贯彻落实党政机关习惯“过紧日子”要求,大力压减一般性支出,继续严控“三公”经费，集中财力优先保障“三保”支出、防范化解重大风险、污染防治、乡村振兴战略和区委、区政府确定的重大建设项目资金需要。