宝鸡市陈仓区2023年1-11月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2023年1-11月份财政公共预算收入完成42741万元，较上年同期29111万元增加13630万元、增长46.8%。其中：

1.税收收入完成38903万元，较上年同期25783万元增加13120万元、增长50.9%，税收占比91%。

2.非税收入完成3838万元，较上年同期3328万元增加510万元、增长15.3%。

分部门完成情况如下：

1.税务部门完成24572万元，较上年同期17528万元增加7044万元、增长40.2%。其中：税收收入完成23364万元，较上年同期16558万元增加6806万元、增长41.1%；非税收入完成1208万元，较上年同期970万元增加238万元、增长24.5%；

2.财政部门完成2630万元，较上年同期2358万元增加272万元、增长11.5%；

3.高新财政体制调库收入15539万元，较上年同期9225万元增加6314万元、增长68.4%。

2023年1-11月份财政收入分部门完成情况

单位：万元

（二）财政支出

2023年1-11月份，全区财政支出完成277638万元，较上年同期262782万元增加14856万元、增长5.7%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出24093万元，较上年同期26108万元减少2015万元、下降7.7%；教育支出53968万元，较上年同期57566万元减少3598万元、下降6.3%；科学技术支出3451万元，较上年同期2675万元增加776万元、增长29%；社会保障和就业支出64853万元，较上年同期49092万元增加15761万元、增长32.1%；卫生健康支出24071万元，较上年同期22388万元增加1683万元、增长7.5%；节能环保支出13217万元，较上年同期11663万元增加1554万元、增长13.3%；城乡社区支出17507万元，较上年同期19926万元减少2419万元、下降12.1%；农林水支出39188万元，较上年同期37253万元增加1935万元、增长5.2%。

二、本期预算执行特点

1.财政收入增幅在正常范围内合理回落

1-11月份，财政收入持续增长，收入增幅持续回落。1－11月收入较上年增长46.8%，较1－10月增幅回落6.1个百分点，其中税收收入较上年增长50.9%，较1－10月增幅回落8.1个百分点。11月当月收入3786万元，较上年增长4.1%，较10月当月收入增幅回落0.1个百分点。收入完成进度和增幅排名均位列全市县区第3位。

2.税收占比持续较高抬高财政收入增幅

1-11月份税收收入占地方财政收入91%，在全市县区中持续排名第1位，税收占比较全市县区平均值73.9%高出17.1个百分点，较排名第2位县区高出8.6个百分点。税收收入较上年同期增加13120万元，抬高财政收入增幅45个百分点。

3.非税收入持续增长

1－11月份非税收入增长15.3%，增幅较1－10月高出5.1个百分点，较1－9月高出5.7个百分点。其中国有资源有偿使用收入1－11月累计完成1346万元，较上年同期增加595万元、增长79.2%。

三、预算执行情况分析

1.税种之间完成进度不均衡，收入增长略高于往年水平

今年以来，主体税种增值税、企业所得税一直保持较强的增长势头，1－11月增值税完成20638万元，同比增加10689万元、增长107.4%，11月当月完成1642万元。企业所得税完成2353万元，同比增加590万元、增长33.5%。按完成增幅来看，正增长的税种有9个，增值税和土地增值税增幅均在100%以上，但到目前为止仍有耕地占用税、契税2个税种较上年同期下降，且1－11月降幅略微扩大。截至11月底财政收入累计完成42741万元，较上年同期增加13630万元、增长46.8%，较2021年同期完成数41265万元仅增加1476万元、增长3.6%。总的看，在全国经济保持恢复向好态势下，抛开低基数因素拉高收入增幅因素，我区经济在合理的增长范围稳中向好，为财政收入增长提供有力支撑，为完成全年预算目标任务奠定坚实基础。

2.财政支出进度合理加快，重点支出保障有力

1-11月份，全区财政公共预算支出完成277638万元，同比增长5.7%，支出规模位列全市县区第2位，支出进度排名位列第4位。社会保障和就业、教育、科学技术、卫生健康、农林水等重点领域支出得到较好保障。社会保障和就业支出增幅和规模位列全市县区第1位，民生支出累计完成245263万元，占一般公共预算支出88.3%，支出规模和占比位列全市县区第1位。会同区工信局协助相关企业申报省“专精特新”中小企业、“陕西工业精品”及第十一批省级技术创新示范企业等六个方面项目扶持资金，财政支出在保民生促进企业发展同时，有力保障了区委、区政府决策部署的贯彻落实，有力保障了我区社会发展薄弱环节和关键领域投入，进一步释放了积极财政政策效能。

12月份，我们将继续加力，全面做好年度收尾和2024年度预算安排工作，一是全力以赴抓好收入，全面完成年度收入目标。二是在支出上持续发力，既要保持合理支出进度，又要加强财政资金管理，提高资金使用效能。三是统筹财力，认真做好2024年度预算编制工作，全力兜牢“三保”底线，为2024年全区经济社会又好又快发展做好资金保障。