宝鸡市陈仓区2023年1-10月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2023年1-10月份财政公共预算收入完成38955万元，较上年同期25475万元增加13480万元、增长52.9%。其中：

1.税收收入完成35433万元，较上年同期22279万元增加13154万元、增长59%，税收占比91%。

2.非税收入完成3522万元，较上年同期3196万元增加326万元、增长10.2%。

分部门完成情况如下：

1.税务部门完成23171万元，较上年同期15879万元增加7292万元、增长45.9%。其中：税收收入完成22045万元，较上年同期14994万元增加7051万元、增长47%；非税收入完成1126万元，较上年同期885万元增加241万元、增长27.2%；

2.财政部门完成2396万元，较上年同期2311万元增加85万元、增长3.7%；

3.高新财政体制调库收入13388万元，较上年同期7285万元增加6103万元、增长83.8%。

2023年1-10月份财政收入分部门完成情况如下：

单位：万元

（二）财政支出

2023年1-10月份，全区财政支出完成254963万元，较上年同期236142万元增加18821万元、增长8.0%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出21541万元，较上年同期26057万元减少4516万元、下降17.3%；教育支出49045万元，较上年同期51390万元减少2345万元、下降4.6%；社会保障和就业支出61568万元，较上年同期45489万元增加16079万元、增长35.3%；卫生健康支出22994万元，较上年同期20459万元增加2535万元、增长12.4%；节能环保支出12538万元，较上年同期8243万元增加4295万元、增长52.1%；城乡社区支出15475万元，较上年同期18687万元减少3212万元、下降17.2%；农林水支出34513万元，较上年同期33693万元增加820万元、增长2.4%。

二、本期预算执行特点

1.主体税种带动财政收入增长作用显著

1-10月份，税收收入较上年增加13154万元、增长59%，其中增值税累计完成18996万元，增长126.4%，拉高我区一般公共预算收入增幅27.2个百分点，增值税当月完成1923万元，占税收收入当月完成数3845万元的50%，是一般公共预算收入增长的主要因素。

2.财政收入结构合理税收占比领先

1-10月份税收收入占地方财政收入91%，在全市县区中持续排名第1位，税收占比较全市县区平均值的73.3%高出17.7个百分点，较排名第2位的县区高出8个百分点。

3.刚性支出和重点领域支出保障有力

1-10月份，全区财政公共预算支出完成254963万元，同比增长8%，占调整预算数286045万元的89.1%，超序时进度5.8个百分点，超额完成16592万元，支出进度排名位列全市县区第3位。科学技术、节能环保、交通运输等重点支出保持较快增长，社会保障和就业支出增幅和规模位列全市县区第1位，民生支出累计完成225472万元，占一般公共预算支出88.4%，支出规模和占比位列全市县区第1位。

三、预算执行情况分析

1.上年减税降费拉低基数影响减弱，收入增幅逐步回落

上半年，因去年同期大规模集中留抵退税基数较低，我区一般公共预算收入保持较强增长势头，1-8月增幅达到77.4%，8月份后低基数效应逐渐消退，与此同时，个别重点税源企业恢复不及预期影响税收增长，我区一般公共预算收入增幅逐步回落。1-10月，一般公共预算收入同比增长59%。较9月底回落11.2个百分点，较8月底回落18.4个百分点。

2.刚性支出增长较快，预算平衡压力增大

今年以来，尽管全区一般公共预算收入持续呈现出较快增长，但主要是上年同期低基数抬高了增幅，全区一般公共预算收入规模与疫情前年度相比只是恢复到正常范围。同时，由于今年上级不再下达减税降费财力性补助，尽管全区一般公共预算收入较上年增长较快，但全区本级财力依然较上年减少较多。另一方面，落实各类人员待遇正常增长、化解政府性债务、引进重点税源企业、兑现以前年度疫情防控欠账、区级重点项目建设等方面资金投入较多，全年财政收支矛盾依然尖锐，预算平衡压力依然较大。

四、下一步工作打算

我们将坚持稳中求进工作总基调，继续狠抓财政收支管理，全力确保高质量完成全年财政收支预期目标任务，重点抓好收入落实，确保年度预算收支平衡。同时，做好2024年预算编制工作。一是多方联动挖潜增收，实现收入可持续高质量发展。联合税务部门对重点监控税源企业税收较上年下降企业进行专题调研，掌握企业生产经营情况和后期发展趋势，调动全区力量协助企业解决遇到的困难和问题，全力增强重点税源企业税收支撑能力。利用好信息化手段，进一步提升征管工作绩效，增强挖潜增收能力。二是积极筹备、认真谋划，力争预算编制全面精细规范。全面贯彻《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定及省市财政部门预算编制有关要求，牢固树立“过紧日子”思想，加强财政资源统筹，做好政府预算与部门预算衔接，坚决兜牢“三保”底线，切实保障区委、区政府重大决策部署落地生效，为奋力开创陈仓高质量发展新局面提供坚实的财力保障。