宝鸡市陈仓区2023年1-9月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2023年1-9月份财政公共预算收入完成34879万元，较上年同期21562万元增加13317万元、增长61.8%。其中：

1.税收收入完成31588万元，较上年同期18559万元增加13029万元、增长70.2%，税收占比90.6%。

2.非税收入完成3291万元，较上年同期3003万元增加288万元、增长9.6%。

分部门完成情况如下：

1.税务部门完成20315万元，较上年同期12896万元增加7419万元、增长57.5%。其中：税收收入完成19284万元，较上年同期12109万元增加7175万元、增长59.3%；非税收入完成1031万元，较上年同期787万元增加244万元、增长31%；

2.财政部门完成2260万元，较上年同期2216万元增加44万元、增长2%；

3.高新财政体制调库收入12304万元，较上年同期6450万元增加5854万元、增长90.8%。

2023年1-9月份财政收入分部门完成情况

单位：万元

（二）财政支出

2023年1-9月份，全区财政支出完成235374万元，较上年同期217540万元增加17834万元、增长8.2%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出19178万元，较上年同期20372万元减少1194万元、下降5.9%；教育支出45631万元，较上年同期47908万元减少2277万元、下降4.8%；社会保障和就业支出57795万元，较上年同期43129万元增加14666万元、增长34%；卫生健康支出20106万元，较上年同期18834万元增加1272万元、增长6.8%；节能环保支出10993万元，较上年同期8243万元增加2750万元、增长33.4%；城乡社区支出17995万元，较上年同期17050万元增加945万元、增长5.5%；农林水支出31801万元，较上年同期30803万元增加998万元、增长3.2%。

二、本期预算执行特点

1.经济恢复向好带动财政收入增幅持续增长

1-9月份，地方财政收入完成34879万元，同比增长61.8%。税收收入9月当月完成2681万元，较上年9月增加421万元，增长18.6%。其中高新调库收入累计完成12304万元，较上年同期增加5854万元，抬高财政收入增幅27.1个百分点。非税收入首次实现正增长。地方财政收入增幅位列全市县区第1位。

2.财政收入质量稳固提升税收占比持续较高

1-9月份税收收入占地方财政收入90.6%，在全市县区中持续排名第1位，税收占比较全市县区平均值72.8%高出17.8个百分点，较排名第2位县区高出8.3个百分点。

3.财政支出节奏继续加快保障能力持续提升

1-9月份，全区财政公共预算支出完成235374万元，同比增长8.2%，较1－8月增幅3.5%高出4.7个百分点，占年初支出预算262181万元的89.8%，超序时进度14.8个百分点，支出规模和增幅均位列全市县区第2位。

三、预算执行情况分析

1.积极的财政政策持续发力，市场恢复超出预期

1-9月份，地方财政收入完成34879万元，同比增长61.8%，比增幅位列全市县区第2位的县区高出17.7个百分点。按税种来说，增值税累计完成17073万元，较上年同期增加10410万元、增长156.2%，企业所得税累计完成1931万元。较上年同期增加599万元、增长45%，这两个税种共计完成19004万元，占到税收收入的60.2%。监控的34家重点税源企业，增幅在50%以上的企业达到13家。在宏观政策支持力度继续加大的大环境下，积极的财政政策持续发力，延续、优化了阶段性税费优惠政策，特别是聚焦支持实体经济和科技创新、增收入、促消费等领域，持续增强发展动力、提振市场信心，不断拓展实体经济新的减负空间，在经济持续恢复的带动下，我区经济社会发展及实体经济恢复明显好于预期。

2.财政支出规模不断扩大，保障能力显著提升

1－9月份全区财政支出完成235374万元，支出规模和增幅位列全市县区第2位。民生及重点领域支出得到较好保障，社会保障和就业支出同比增长34%，支出规模和增幅位列全市县区第1位。截至9月底，民生支出累计执行208960万元，占到财政支出的88.8%，支出规模位列全市县区第1位。“三保”支出执行进度80%，超序时进度5个百分点。兑现了2022年度行政事业单位工作人员各项奖励待遇，下达专项债券资金28000万元，有力发挥政府投资“四两拨千斤”的撬动作用，带动扩大我区有效投资，进一步促进我区补短板、强弱项，不断完善我区基础设施建设。

四、下一步工作打算

我们将加快财政预算执行进度，加强收入组织征管，积极争取上级资金，增强财政支出保障能力，优先保障“三保”支出，严控债务风险，牢牢守住不发生系统风险，持续巩固我区经济持续向好局面。

一是固本开新，切实加强收入征管。将抓收入征管，作为提升财政保障能力的基础工作，不断加强与税务、住建、社保、农业农村、水利等部门之间的信息互联共享，在更大范围实现收入协同和统筹协调。形成征管合力、把该减的减到位，该收的收上来。强化对重点行业、区域、企业的税源监控分析，加大稽查和清理欠税力度，摸清校外培训机构，以及网络平台销售等新兴行业涉税情况。关注大窑饮品、正威新材料、中车时代等新增税源企业建设生产动态，着力涵育财政收入新的增长点。利用陕西省非税暨票据管理一体化平台，不断提高非税收入系统综合应用能力，做好非税收入入库监管。努力做到应收尽收，确保财政收入“颗粒归仓”。

二是全力以赴，切实做好向上争取。一方面坚持尽力而为、量力而行，聚焦人民群众关心的就业、教育、医疗、社保、住房等领域，充分发挥部门主观能动性，积极向省市主管部门汇报衔接，争取各类专项资金支持，缓解区级财政支出压力，切实解决群众急难愁盼问题。同时紧抓省以下财政体制改革契机，反映我区实际困难，向上争取财政支出事权财权相匹配，尽量减少区级配套比例，腾出更多财力保障我区经济社会发展。另一方面要谋划入库更多符合政府专项债券的项目。紧盯地方政府专项债券的要求，研究专项债券资金投向领域及动态变化，按照地方政府专项债券项目清单，积极开展相关前期工作，为专项债券项目谋划一批、储备一批、发行一批的良好循环奠定基础。

三是优化支出，切实发挥财政资金效益。牢固树立过紧日子思想。真正将过紧日子、过苦日子的思想落到实处。在加快预算执行的同时，强化预算约束管理，压减非必要非刚性支出。加强财政预算绩效管理，健全绩效评价指标体系，实行预算与绩效管理一体化运行，将绩效理念贯穿预算执行全周期，对低效无效资金一律削减或者取消，真正做到花钱必问效,无效必问责，逐步规范财政资金投向，优化财政支出结构，将财政资金使用效益最大化。

四是强化监管，切实防范财政运行风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加强财政库款保障等各环节管理，实时监控“三保”保障情况，强化财政运行监测预警，对苗头问题和风险隐患做到早发现、早处置，兜实兜牢“三保”底线。不断完善政策措施，压实部门责任，从资金需求端和供给端同时加强监管，阻断新增隐性债务路径，坚决遏制隐性债务增量，逐步降低债务风险水平，确保不发生系统性风险。