宝鸡市陈仓区2022年1-8月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2022年1-8月份财政公共预算收入完成19014万元，剔除留抵退税因素同口径完成24916万元，较上年同期减少6519万元、下降20.7%。其中：

1．税收收入完成16299万元，剔除留抵退税因素同口径完成22201万元，较上年同期减少6223万元，下降21.9%。同口径税收占比89.1%，位列全市县区第1位；

2．非税收入完成2715万元，较上年同期3011万元减少296万元、下降9.8%。

分部门完成情况如下：

1．税务部门完成11463万元，剔除留抵退税因素同口径完成13653万元，较上年同期减少4987万元、下降26.8%；

2．财政部门完成2198万元，较上年同期2150万元增加48万元、增长2.2%；

3．高新区财政体制调库收入5353万元，剔除留抵退税因素同口径完成9065万元，较上年同期减少1580万元、下降14.8%。

2022年1-8月份财政收入分部门完成情况

单位：万元

（二）财政支出

2022年1-8月份，全区财政支出完成201966万元，较上年同期171986万元增加29980万元、增长17.4%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出19257万元，较上年同期25102万元减少5845万元、下降23.3%；教育支出42464万元，较上年同期41199万元增加1265万元、增长3.1%；社会保障和就业支出40968万元，较上年同期35424万元增加5544万元、增长15.7%；卫生健康支出16950万元，较上年同期11225万元增加5725万元、增长51%；城乡社区支出16546万元，较上年同期6139万元增加10407万元、增长169.5%；农林水支出28747万元，较上年同期16320万元增加12427万元、增长76.1%；住房保障支出12709万元，较上年同期7159万元增加5550万元、增长77.5%;粮油物资储备支出461万元，较上年同期86万元增加375万元、增长436%;灾害防治及应急管理支出1447万元，较上年同期1038万元增加409万元、增长39.4%；债务付息支出2038万元，较上年同期952万元增加1086万元、增长114.1%。

二、本期预算执行特点

1．财政收入降幅持续收窄

1-8月份，财政收入剔除留抵退税因素后同口径完成24916万元，降幅比1－7月收窄2.3个百分点。税收收入同口径完成22201万元，降幅比1－7月收窄2.5个百分点。其中：高新区财政体制调库收入8月入库1853万元，剔除留抵退税因素后同口径累计完成9065万元，降幅比1－7月收窄了8.5个百分点；非税收入累计完成2715万元，降幅比1－7月收窄1.5个百分点。

2．财政支出进度保持平稳增长

1-8月份，全区财政公共预算支出完成201966万元，较上年同期增长17.4%，高出1－7月增幅0.6个百分点，增幅位列全市县区第2位，其中：民生支出174165万元，占总支出的86.2%，卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出增幅都在50%以上。社会保障和就业支出增幅15.7%，增幅排名位列全市县区第1位。

三、预算执行情况分析

1．完成全年地方财政收入预期目标压力较大

面对今年需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，为了对冲经济下行带来的不利影响，我区财税部门不断强化措施，全面贯彻落实组合式税费优惠政策，聚焦制造业高质量发展和中小微企业纾困解难，持续加快增值税留抵退税的退税、退库办理，为中小企微业增加现金流改善经营困境，对大型企业推进技术改造、缓解资金紧张起到了重要作用。受此影响1－8月税收收入自然下降42.7%，较上年减收12125万元。从重点税种看，增值税自然下降62%，企业所得税下降45.7%，土地增值税下降49.2%。从监控的30家重点税源企业纳税情况看，增幅同比实现正增长的企业仅6家，有13家企业税收降幅在50%以上。执行增值税留抵退税政策、原材料价格高位运行及年初新冠肺炎疫情对我区经济造成叠加影响，前期税收短收较多，后4个月弥补难度较大。全年地方财政收入实现年初确定的预期目标压力较大。

2．财政支出效率不断提升各项政策落实到位

1－8月，财政资金分配下达和拨付进度进一步加快，我区财政支出完成201966万元，超序时进度9.1个百分点，其中8月当月完成14895万元，各项重点支出均较快增长。专项债券资金分配下达35800万元，主要用于医疗卫生事业、保障性安居工程等基础建设领域。截至8月底，我区直达资金总额80839万元，已分配下达80839万元、分配进度100%，累计已支出65348万元，支出进度81%，直达资金保障基本民生、保障基层运转、保障重大项目建设等方面作用发挥明显。财政资金在兜牢“三保”保障，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，扩大有效投资、促进经济稳增长方面发挥了积极作用，促进了我区经济社会协调发展。

四、下一步工作打算

一是加强税源建设，尽力挖掘税收增长点。落实各项财税优惠政策，促使企业渡难关、激活力、生效益。同时充分发挥财政杠杆作用，在支持高新技术产业、总部经济、现代服务业和推进重大项目上下功夫。进一步加大产业培植力度，以青岛啤酒、众喜金陵河等龙头企业为牵引，通过政策支持、多元化投资引导和加强管理服务等手段，力促经济平稳发展。加强与税务部门的沟通，加强对重点税源企业的监控管理。强化征管、清缴欠税、堵塞漏洞三措并举，进一步规范税收执法行为，严厉打击偷、漏、逃税现象，确保应收尽收。

二是加强支出管理，确保经济发展平稳运行。坚持政府过紧日子要求，持续压减一般性支出，盘活存量资金，统筹用于民生及重点项目建设。继续加快各类财政资金下达支出速度，突出财政资金绩效管理，分轻重缓急安排好财政资金,充分发挥财政资金效益，做好常态化疫情防控、“三保”支出及民生等重点领域保障。加快专项债券资金拨付进度，推动专项债项目尽早形成实物工作量，在建项目早见成效，充分发挥财政资金支持稳经济、稳投资作用，确保我区经济平稳运行。