宝鸡市陈仓区2022年1-7月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2022年1-7月份财政公共预算收入完成17483万元，剔除留抵退税因素同口径完成21070万元，较上年同期减少6297万元、下降23%。其中：

1．税收收入完成14946万元，剔除留抵退税因素同口径完成18533万元，较上年同期减少5974万元，下降24.4%。同口径税收占比88.3%；

2．非税收入完成2537万元，较上年同期2860万元减少323万元、下降11.3%。

分部门完成情况如下：

1．税务部门完成10345万元，剔除留抵退税因素同口径完成12281万元，较上年同期减少4275万元、下降25.8%；

2．财政部门完成2109万元，较上年同期2101万元增加8万元、增长0.4%；

3．高新区财政体制调库收入5029万元，剔除留抵退税因素同口径完成6680万元，较上年同期减少2030万元、下降23.3%。

2022年1-7月份财政收入分部门完成情况

单位：万元

（二）财政支出

2022年1-7月份，全区财政支出完成187071万元，较上年同期160133万元增加26938万元、增长16.8%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出18547万元，较上年同期22576万元减少4029万元、下降17.8%；教育支出41130万元，较上年同期40412万元增加718万元、增长1.8%；社会保障和就业支出38669万元，较上年同期31865万元增加6804万元、增长21.4%；卫生健康支出15936万元，较上年同期11219万元增加4717万元、增长42%；城乡社区支出13910万元，较上年同期5623万元增加8287万元、增长147.4%；农林水支出25677万元，较上年同期15600万元增加10077万元、增长64.6%；住房保障支出12036万元，较上年同期6751万元增加5285万元、增长78.3%;粮油物资储备支出461万元，较上年同期86万元增加375万元、增长436%;灾害防治及应急管理支出1381万元，较上年同期995万元增加386万元、增长38.8%；债务付息支出2038万元，较上年同期952万元增加1086万元、增长114.1%。

二、本期预算执行特点

1．税收收入受政策影响较大

1-7月份，税收收入完成14946万元，按自然口径计算下降39%，剔除留抵退税因素后完成18533万元，下降24.4%。其中：税务部门累计完成9917万元，按自然口径计算下降37.2%，剔除留抵退税因素后完成11853万元，下降25%；高新体制调库累计完成5029万元，按自然口径计算下降42.3%，剔除留抵退税因素后完成6680万元，下降23.3%。

2．财政支出进度保持较快增长

1-7月份，全区财政公共预算支出完成187071万元，较上年同期增长16.8%，增幅位列全市县区第5位，较1－6月增幅高出10个百分点，其中：教育支出总量40412万元，位列全市县区第3位；社会保障和就业支出增幅21.4%，增幅排名位列全市县区第2位；民生支出占总支出比重87.1%，位列全市县区第4位。

三、预算执行情况分析

1．财政收入增长举步维艰，减收局面依然持续

受落实组合式税费支持政策尤其是大规模增值税留抵退税政策影响，1－7月我区财政收入扣除留抵退税因素后，同比下降21%，比1－6月降幅收窄4.6个百分点，除增值税外其他税种较1－6月均有增长，企业所得税较1－6月增加216万元，城镇土地使用税和契税较1－6月分别增加了574万元、522万元，减税降费等一揽子稳经济政策效应逐步显现。但也要清楚的看到，退税对我区税收收入影响依然较大，7月当月留抵退税区税务部门本级退税1936万元，占该部门当月区级税收收入2309万元的83.8%，当月高新调库留抵退税1651万元，占当月调库收入1439万元的114.7%。7月当月区级税收收入仅入库161万元。年内减税降费政策将持续推进，积极的财政政策在放水养鱼激发企业活力，给企业提供休养生息空间的同时，也将影响我区财政收入减收，完成年度收入任务十分艰巨。

2．财政支出保障及时到位，收支矛盾逐渐加大

为全面落实中省市稳经济一揽子政策，加快财政支出进度，第一时间将惠企利民、助企纾困的财政政策落实到位，财政支出从6月开始提速步入了快车道，1－7月区本级用于人员、运转类经费以及重点项目资金支出达到11.3亿元，上级专款支出6.5亿元。1－7月民生支出达到162951万元，占总支出的87.1%，财政保障民生及发展资金充实到位。后期落实留抵退税等减税降费政策的同时，人员经费调整、民生配套政策、常态化疫情防控等财政增支因素仍在持续增加，财政紧平衡和收支矛盾加剧将是常态。财政调结构、惠民生、促改革、防风险的责任更加重大。

四、下一步工作打算

后期我局将紧紧围绕区委、区政府的决策部署，更进一步做好稳经济一揽子政策的贯彻落实工作，充分发挥财政支持稳经济作用，全力稳住我区经济发展大盘，重点做好以下工作：

一是收入征管和政策落实两手抓。在落实组合式税费优惠政策的同时，对该退该减的税费及时兑付，同时严防借用政策骗税、逃税行为，严厉打击骗取增值税留抵退税行为，堵住征收漏洞，做到应收尽收。联合区税务局走访辖区企业，监控重点税源企业经营情况，培育壮大新增财源，挖掘税收增长点，加强我区财源建设。

二是统筹兼顾支出进度和资金绩效。推进各类财政资金快下达、快支出、确保疫情防控、“三保”等重点领域资金按时到位。不折不扣落实过紧日子要求，继续压减非刚性、非重点支出，坚决兜牢“三保”底线。强化财政资金绩效评价结果运用，发挥财政稳经济、惠民生、促发展的职能作用。盘活财政存量资金，将压减出的资金和结余结转的资金，统筹调剂用于社会民生亟需资金支持的领域。

三是争取资金数量和质量同步提升。积极与各职能部门一起，抓早抓好重大项目的谋划与申报工作，把握住上级政策扶持领域及重点投资方向，不断提升申报项目质量，落实争取资金数量，齐心协力争取各项上级资金，缓解我区收支平衡压力，促进我区经济社会高质量发展。