宝鸡市陈仓区2022年1-11月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2022年1-11月份财政公共预算收入完成29111万元，剔除留抵退税6118万元因素后，同口径完成35229万元，较上年同期同口径减少7694万元、下降17.9%。其中：

1．税收收入完成25783万元，剔除留抵退税因素同口径完成31901万元，较上年同期同口径减少5047万元、下降13.7%。同口径税收占比90.6%；

2．非税收入完成3328万元，较上年同期5975万元减少2647万元、下降44.3%。

分部门完成情况如下：

1．税务部门完成17317万元，剔除留抵退税因素同口径完成19617万元，较上年同期减少4477万元、下降18.6%；

2．财政部门完成2569万元，较上年同期减少2290万元、下降47.1%；

3．高新区财政体制调库收入9225万元，剔除留抵退税因素同口径完成13043万元，较上年同期同口径减少927万元、下降6.6%。

2022年1-11月份财政收入分部门完成情况

单位：万元

（二）财政支出

2022年1-11月份，全区财政支出完成262782万元，较上年同期242640万元增加20142万元、增长8.3%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出26108万元，较上年同期30442万元减少4334万元、下降14.2%；教育支出57566万元，较上年同期53993万元增加3573万元、增长6.6%；科学技术支出2675万元，较上年同期681万元增加1994万元、增长292.8%；社会保障和就业支出49092万元，较上年同期46280万元增加2812万元、增长6.1%；卫生健康支出22388万元，较上年同期16368万元增加6020万元、增长36.8%；城乡社区支出19926万元，较上年同期8300万元增加11626万元、增长140.1%；农林水支出37253万元，较上年同期32125万元增加5128万元、增长16%；住房保障支出16794万元，较上年同期20785万元减少3991万元、下降19.2%;粮油物资储备支出461万元，较上年同期86万元增加375万元、增长436%;灾害防治及应急管理支出1658万元，较上年同期764万元增加894万元、增长117%；债务付息支出1572万元，较上年同期952万元增加620万元、增长65.1%。

二、本期预算执行特点

1．落实国家组合式税费优惠政策效应明显

今年以来，我区全面贯彻落实国家各项减税降费政策，积极减轻企业资金压力，全力支持企业克服疫情影响做大做强。随着政策效应的不断释放，1－11月，全区财政收入降幅连续2月收缩，较全年最高降幅收缩了20个百分点。其中：税收收入降幅连续3个月收缩，较全年最高降幅收缩了15.8个百分点。监控的30户重点税源企业中已有青岛啤酒、北方动力、群力电工等7户企业较上年同期实现2位数增长。

2．税收占比持续走高，收入质量相对稳定

1-11月份，税收收入完成数占财政公共预算收入同口径完成数90.6%，较上年同期85.5%提高5.2个百分点。较1－10月收入占比提高了0.7个百分点，税收收入占地方财政收入比重已连续四个月超过89%，且连续四个月位列全市县区第1位。

3.财政支出稳中有增，各项财政政策落地见效

财政在支持稳经济、稳就业、稳投资方面发挥了重要作用，积极的财政政策效能不断提升。1-11月份，全区财政公共预算支出完成262782万元，较上年增长8.3%，占调整预算276000万元的95.2%，超序时进度4.3个百分点，超额11898万元。支出总量位列全市县区第2位。

三、预算执行情况分析

1．财政收入短收较多，全年目标完成难度较大

1－11月份一般公共预算收入同口径完成35229万元，占年初目标44960万元的78.4%，短序时进度12.5个百分点，短收5640万元，预计全年我区财政收入完成31000万元，较年初人代会批准的全年财政收入目标44960万元短收13960万元，完成年度财政收入目标压力较大。

2．财政支出增长较快，预算平衡压力较大

财政支出在保持速度、强度和力度的同时，坚持总量与结构并重，更加注重优化支出结构，坚持政府“过紧日子”,兜牢兜实“三保”底线，民生支出占比达到87.7%。关注重点环节，对中小微企业纡困、科技创新予以重点支持，1-11月增值税留抵退税本级退库6118万元，科学技术支出2675万元，同比增长292.8%。教育、卫生健康支出、城乡社区支出、农林水等支出均较上年大幅增长，疫情防控、落实行政事业人员绩效奖励政策等基本支出超出年初预算较多，加上保障火车站改造提升支出、正威宝鸡新材料科技城周边路网建设、虢蔡路道路排水工程、新一轮避灾搬迁等重点项目建设，全年预算支出增加较多，年度预算平衡压力进一步加大。

四、下一步工作打算

一是多管齐下狠抓征管，全力冲刺年度目标。紧盯年度收入目标，精准测算与目标差距，分解任务，夯实责任，通过进一步挖潜堵漏，加大重点税源和重点项目税收监管，依法强化税收征管，做到应征尽征。

二是优化财政支出结构，确保重点支出需要。进一步优化财政支出结构，切实保工资、保运转、保基本民生。千方百计筹集资金，保障全区重点领域重点项目支出需要。全力支持常态化疫情防控能力建设，加大对社会治理能力建设和维护稳定的投入。

三是加快财政支出力度，落实积极财政政策。不折不扣落实好国家和省市各项减税降费及惠企政策，增强市场主体活力，主动对接中省财政资金和政府专项债券的扶持领域、支持项目。强化“三保”支出责任，加快支出预算执行，确保全年支出预算执行到位。

四是夯实责任提早谋划，做好年度决算工作。高度重视财政决算工作，年终决算工作是全年预算执行情况的全面反映，积极做好财政决算筹备工作，确保财政决算工作顺利开展。对财政决算中涉及到的问题早谋划，认真安排，细化分工，明确要求，落实责任。各单位要提升站位，统一思想，进一步深化对年终决算重要性的认识，及时充实人员，落实好年终决算前的各项重点工作，做好预算指标执行及会计核算等业务收口工作。提高决算报表编报质量，不断拓展财政决算报表的应用广度和深度。