宝鸡市陈仓区2022年1-10月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

（一）财政收入

2022年1-10月份财政公共预算收入完成25475万元，剔除留抵退税因素后同口径完成31498万元，较上年同期同口径减少8100万元、下降20.5%。其中：

1．税收收入完成22279万元，剔除留抵退税因素同口径完成28302万元，较上年同期同口径减少5487万元、下降16.2%。同口径税收占比89.9%；

2．非税收入完成3196万元，较上年同期5809万元减少2613万元、下降45%。

分部门完成情况如下：

1．税务部门完成15688万元，剔除留抵退税因素同口径完成17938万元，较上年同期减少4659万元、下降20.6%；

2．财政部门完成2502万元，较上年同期减少2263万元、下降47.5%；

3．高新区财政体制调库收入7285万元，剔除留抵退税因素同口径完成11058万元，较上年同期减少1178万元、下降9.6%。

2022年1-10月份财政收入分部门完成情况

单位：万元

（二）财政支出

2022年1-10月份，全区财政支出完成236142万元，较上年同期210561万元增加25581万元、增长12%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出26057万元，较上年同期27931万元减少1874万元、下降6.7%；教育支出51390万元，较上年同期50387万元增加1003万元、增长2%；社会保障和就业支出45489万元，较上年同期40998万元增加4491万元、增长11%；卫生健康支出20459万元，较上年同期15271万元增加5188万元、增长34%；城乡社区支出18687万元，较上年同期6656万元增加12031万元、增长180.8%；农林水支出33693万元，较上年同期23128万元增加10565万元、增长45.7%；住房保障支出14807万元，较上年同期14942万元减少135万元、下降0.9%;粮油物资储备支出461万元，较上年同期86万元增加375万元、增长436%;灾害防治及应急管理支出1523万元，较上年同期707万元增加816万元、增长115.4%；债务付息支出1572万元，较上年同期952万元增加620万元、增长65.1%。

二、本期预算执行特点

1．主体税种降幅收窄，财政收入降幅持续放缓

受增值税留抵退税政策大头落地、经济恢复带动，全区财政收入降幅进一步收窄。1-10月份一般公共预算收入较1－9月降幅收窄了3.2个百分点；税收收入降幅较1－9月收窄了3.3个百分点，其中：增值税较1－9月降幅收窄了46.2个百分点，企业所得税较1－9月降幅收窄了7.2个百分点。9月当月税收入库3720万元，较上年同期同口径增加460万元、增长14.1%，较1－9月增幅提高了6.7个百分点。

2．财政收入结构优化，质量总体保持稳定

1-10月份，税收收入完成数占财政公共预算收入同口径完成数89.9%，较上年同期84.7%提高5.2个百分点。较1－9月收入占比提高了0.8个百分点，税收收入占地方财政收入比重已连续三个月超过89%，且连续三个月位列全市县区第1位。 

3.财政支出增长较快

今年以来，区财政全力筹集资金，加快拨付社会保障、抗疫防疫、基础建设、企业发展等领域资金，着力支持保基本民生、重点项目建设，稳住我区经济大盘。1-10月份，全区财政公共预算支出完成236142万元，较上年增长12.1%，占调整预算276000万元的85.6%，超序时进度2.3个百分点，超额7062万元。支出总量为全市县区第1位，增幅排名位列全市县区第5位。

三、预算执行情况分析

1．市场预期尚不稳定，弥补短收缺口难度较大

今年以来，企业受疫情、能源及原材料成本上涨、消费需求收缩等不利因素影响，生产经营收入较以前年度减少较多，税收较大程度减收。截止10月底，税收收入同口径完成31498万元，占年初预算44960万元的70.1%，短收5819万元。后期在减税降费、稳经济、稳投资一揽子政策的支持下，这些举措虽然在降低我区实体经济生产经营成本，帮助实体经济应对外部环境冲击方面起到了很大作用，但企业恢复产能，逐步增加税收贡献仍需时日，加之去年税收收入和非税收入都有一次性收入集中入库，要在后两个月弥补短收缺口难度较大。完成全年收入预期目标任务难度较大。 

2．支出保障有速度有温度，保障全区各项事业发展

面对疫情、大规模留抵退税、财政库款调度紧张等多重压力，财政部门全面落实国家组合式税费优惠政策，统筹财力全力保障全区各项事业发展，全区社会保障和就业累计支出45489万元、位列全市县区第1位。截止9月底民生支出202849万元占总支出85.9%、民生支出总量位列全市县区第1位；支持保障房公租房及城镇老旧小区改造等城乡社区建设，城乡社区支出同比增长180.8%，较1－9月提高20.9个百分点。足额保障教育经费、生均教育事业费和生均公用经费充分保障教育事业优先发展，教育支出增幅较1－9月提高4.9个百分点。全力支持疫情防控工作，1-10月疫情防控支出7109万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出13965万元，同比增长100.4%。截止10月底，2022年专项债券资金支出32293万元，支付率为90.2%。集中财力用于保民生、保重点、稳投资，不断加大公益事业和基础设施建设投入，提高我区人民群众的获得感、幸福感，让财政支出在我区高质量发展的跑道上，既跑出速度又带有温度。

四、下一步工作打算

一是狠抓财政收入落实，促进区域经济稳定发展。加强政策优惠扶持，提升财政支持企业发展的服务质量，全面落实组合式税费优惠政策，激发企业主体活力，减轻企业负担，努力增强企业发展的内生动力，鼓励其加大技改力度,实现转型升级,以企业的高质量发展促进地方财税创收。加大对现有骨干企业的扶持力度，进一步巩固现有税源，稳定税基。挖掘房地产市场、旅游资源等方面的税收潜质。健全税收保障机制，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，加大重点行业、重点领域的税源管控，提高征管效率。进一步加强非税收入征管，全面清理国有资产，加大国有资源（资产）有偿使用收入征收力度，确保国有资产保值增值，增加财政非税收入。

二是保持合理支出强度，发挥财政政策积极效能。加快财政支出进度，加速财政资金拨付，加大上级转移支付资金和本级预算支出的衔接整合力度，加强预算单位存量资金、往来资金清理，优化支出结构，大力压减非刚性支出，持续落实好稳经济一揽子政策，做好“六稳”“六保”工作。用足用好专项债券资金，压实主管部门和项目单位责任，时刻关注资金支出进度，把资金更快落实到项目建设中，协调解决项目建设中存在的问题，强力推进工程建设步伐，发挥基建投资的乘数效应，更好的实现扩需求、保民生、稳投资的目标。保证我区经济在合理区间平稳运行。

三是提早谋划安排布署，做好2023年预算编制工作。全面贯彻落实中省市关于2023年预算编制工作的各项决策部署，按照省市预算编制要求，结合区级实际，高度重视预算编制工作，将预算编制作为加强预算单位内部管理、统筹利用资源的有力抓手，作为贯彻落实政府过紧日子要求的重要体现。做好2023年预算编制各项准备工作，以预算管理一体化平台为编制载体，认真做好人员培训，加快启动2023年预算编制工作，确保工作保质保量有序开展，不断提高预算管理的规范化、科学化、标准化、精细化水平。